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1、《人身保險會計與財務》(下)考試大綱《人身保險會計與財務(下)·財務版》考生應熟記課本每章的關鍵詞第一章壽險公司財務管理導論考試內(nèi)容:(一)壽險公司的經(jīng)營特點與財務管理了解個人和團體保險業(yè)務,以及壽險公司的經(jīng)營過程,掌握人身保險業(yè)務的特點,領會壽險公司的財務管理的內(nèi)容。(二)壽險公司的組織形式與財務管理主體掌握我國壽險公司的組織形式、特征,了解國外壽險公司的組織形式和特征、我國的非公司保險組織??忌鷳莆諌垭U公司財務管理的主體安排,了解壽險公司財務管理的職能。(三)壽險公司財務管理的目標、策略和原則考生需要熟記壽險公司財務管理的目標
2、和內(nèi)容,包括壽險公司的價值組成部分和壽險公司經(jīng)營的契約主體。了解壽險公司財務管理的策略,識記壽險公司財務管理的核心問題。掌握壽險公司財務管理的三大原則。(四)壽險公司財務管理的內(nèi)容考生必須掌握壽險公司財務管理的主要內(nèi)容及其涵義。(五)壽險公司財務管理的環(huán)境考生需要了解我國壽險公司所處的法律環(huán)境,掌握監(jiān)管環(huán)境,包括我國監(jiān)管發(fā)展的幾個階段和當前的主要監(jiān)管模式,以及BCBS的三支柱結(jié)構(gòu)。了解金融市場的分類,熟記金融市場的主體及定義以及影響人身保險的因素。第二章壽險公司籌資管理考試內(nèi)容:(一)籌資動機考生應掌握籌資的涵義、目的、動機。熟記當
3、前我國對設立保險公司及分公司資本金的要求。了解我國組建壽險公司的主要途徑。掌握保險公司的經(jīng)營利潤的構(gòu)成及壽險公司短期負債和長期負債所包括的內(nèi)容。(二)籌資要求和籌資類型考生熟記籌資的具體要求,識記籌資類型及涵義。(三)股票籌資考生需要了解股票的種類,掌握股票發(fā)行的條件,了解股票發(fā)行的程序,掌握股票發(fā)行方式、推銷方式和發(fā)行價格。熟記普通股籌資的利弊??忌鷳私夤善鄙鲜械臈l件,掌握股票上市和定向私募的優(yōu)缺點。(四)債券籌資了解債券的定義及種類,掌握債券籌資的優(yōu)缺點。(五)同業(yè)拆借考生應了解同業(yè)拆借含義,掌握同業(yè)拆解交易主體及分類,了解資
4、金拆借中外匯資金拆借的期限和金額規(guī)定。了解證券回購的定義及規(guī)定。(六)信貸融資和融資租賃考生應了解信貸融資的定義及優(yōu)缺點。了解融資租賃的特點及優(yōu)缺點。(七)財務再保險考生需要了解傳統(tǒng)再保險的過程,熟記財務再保險的本質(zhì)。掌握財務再保險的兩種類型,了解財務再保險的優(yōu)點。(八)保險證券化考生應掌握廣義的保險證券化及其金融產(chǎn)品,了解巨災債券、巨災期權、保單質(zhì)押貸款支持的證券、死亡賠付和經(jīng)營費用/成本型證券、保單盈余/利潤型證券的定義,及保險證券化的優(yōu)點。第三章壽險公司的投資管理考試內(nèi)容:(一)投資概述考生要知道人身保險具有的兩個職能,和作為
5、商業(yè)保險公司的利潤。掌握壽險公司投資的一般原則和資產(chǎn)負債配比原則的涵義。(二)投資資金考生必須熟記投資資金,了解權益性資產(chǎn)中的資本金,掌握資本公積和留存收益的內(nèi)容。了解責任準備金和其他資金。(三)壽險公司投資方式考生需要掌握壽險公司主要的投資方式,包括債券投資、銀行存款、貸款、股票投資、證券投資基金。熟記監(jiān)管機關對保險公司投資的限制措施。(四)壽險公司投資管理模式考生要了解壽險公司的投資管理模式。(五)壽險投資組合理論考生需要掌握現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論和資本市場理論,了解有效市場假說。(六)壽險公司的風險控制體系掌握壽險公司投資所面臨的風
6、險,熟記保險公司建立保險資金運用風險控制體系遵循的原則。掌握壽險公司資金運用的風險控制體系的系統(tǒng)構(gòu)成。第四章壽險公司的準備金管理考試內(nèi)容:(一)責任準備金的分類考生要了解未到期責任準備金和未決賠款準備金的含義及構(gòu)成。(二)不同假設下的責任準備金考生需要掌握監(jiān)管會計和公認會計準則對責任準備金的不同評估。了解實際假設下的責任準備金,掌握保險監(jiān)管機關對責任準備金的管理,包括指定精算師的基本職責和必須負責的工作,精算責任人的職責。熟記我國對責任準備金的評估要求。(三)未到期責任準備金的評估方法考生應掌握傳統(tǒng)長期人壽保險業(yè)務、分紅業(yè)務、投資連
7、結(jié)業(yè)務、萬能保險業(yè)務未到期責任準備金的評估方法,了解短期業(yè)務的未到期責任準備金,熟記未到期責任準備金的評估要求。(四)未決賠款準備金的評估了解我國對未決賠款準備金的報告要求,掌握對于已發(fā)生已報案賠款準備金的計算中,給付型險種的精算規(guī)定和損失補貼型的計算方式。了解已發(fā)生未報告(IBNR)賠款準備金的計算。(五)總準備金和保險保障基金考生需要掌握總準備金的定義,熟記出現(xiàn)風險損失超過期望損失的情況。掌握保險保障基金的定義及湊集辦法。了解我國法律法規(guī)對保險保障基金的要求。第五章壽險公司的稅收及稅收籌劃考試內(nèi)容:(一)我國壽險公司的營業(yè)稅掌握
8、營業(yè)稅的定義及一般性規(guī)定,壽險公司的保險業(yè)務涉及的有關稅目和稅率,掌握營業(yè)稅的計稅依據(jù)及壽險公司應納稅營業(yè)額的計算方法,包括其他收入包含那些方面、免征營業(yè)稅的收入項目。熟記我國對人身保險業(yè)務免征營業(yè)稅的范圍。識記納稅期限、納稅申報和納