資源描述:
《《信用證結(jié)算方式》word版》由會(huì)員上傳分享,免費(fèi)在線閱讀,更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫(kù)。
1、信用證結(jié)算方式信用證(LetterofCredit,簡(jiǎn)稱L/C)方式是銀行信用介入國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)價(jià)款結(jié)算的產(chǎn)物。它的出現(xiàn)不僅在一定程度上解決了買(mǎi)賣(mài)雙方之間互不信任的矛盾,而且還能使雙方在使用信用證結(jié)算貨款的過(guò)程中獲得銀行資金融通的便利,從而促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。因此,被廣泛應(yīng)用于國(guó)際貿(mào)易之中,以致成為當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易中的一種主要結(jié)算方式?!。ㄒ唬┬庞米C的含義及其主要內(nèi)容 信用證是銀行作出的有條件的付款承諾,即銀行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求和指示,向受益人開(kāi)具的有一定金額、并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書(shū)面文件;或者是銀行在規(guī)定金額、日期和單據(jù)
2、的條件下,愿代開(kāi)證申請(qǐng)人承購(gòu)受益人匯票的保證書(shū)。屬于銀行信用,采用的是逆匯法。 信用證雖然是國(guó)際貿(mào)易中的一種主要支付方式,但它并無(wú)統(tǒng)一的格式。不過(guò)其主要內(nèi)容基本上是相同的,大體包括: 1.對(duì)信用證自身的說(shuō)明:信用證的種類(lèi)、性質(zhì)、編號(hào)、金額、開(kāi)證日期、有效期及到期地點(diǎn)、當(dāng)事人的名稱和地址、使用本信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓等; 2.匯票的出票人、付款人、期限以及出票條款等; 3.貨物的名稱、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、運(yùn)輸標(biāo)志、單價(jià)等; 4.對(duì)運(yùn)輸?shù)囊螅貉b運(yùn)期限、裝運(yùn)港、目的港、運(yùn)輸方式、運(yùn)費(fèi)應(yīng)否預(yù)付,可否分批裝運(yùn)和中途轉(zhuǎn)運(yùn)等; 5.對(duì)單
3、據(jù)的要求:?jiǎn)螕?jù)的種類(lèi)、名稱、內(nèi)容和份數(shù)等; 6.特殊條款:根據(jù)進(jìn)口國(guó)政治經(jīng)濟(jì)貿(mào)易情況的變化或每一筆具體業(yè)務(wù)的需要,可作出不同的規(guī)定; 7.開(kāi)證行對(duì)受益人和匯票持有人保證付款的責(zé)任文句?!。ǘ┬庞米C的當(dāng)事人及其業(yè)務(wù)的一般程序 信用證的當(dāng)事人較多,主要的有: 1.開(kāi)證申請(qǐng)人(Applicant),又稱開(kāi)證人(Opener),指向銀行申請(qǐng)開(kāi)具信用證的人,即進(jìn)口人或?qū)嶋H買(mǎi)主?! ?.開(kāi)證行(OpeningBank,IssuingBank),指受開(kāi)證人之托開(kāi)具信用證、保證付款的銀行,一般在進(jìn)口人所在地?! ?.通知行(AdvisingBa
4、nk,NotifyingBank)指受開(kāi)證行之托將信用證通知或轉(zhuǎn)交出口人的銀行,它只證明信用證的真?zhèn)?,并不承?dān)其他義務(wù)。通知行一般在出口人所在地,通常是開(kāi)證行的分行或代理行?! ?.受益人(Beneficiary),指信用證指定的有權(quán)使用該證的人,即出口人或?qū)嶋H供貨人?! ?.議付行(NegotiatingBank),指愿意買(mǎi)入或貼現(xiàn)受益人跟單匯票的銀行,它可以是指定銀行,也可以是非指定銀行,視信用證條款的規(guī)定。 6.付款行(PayingBank,DraweeBank)系開(kāi)證行指定的付款銀行,一般是開(kāi)證行本身,也可以是開(kāi)證行指定的另一家
5、銀行(代付行),視信用證條款的規(guī)定?! 〈送?,還可能涉及到保兌行、償付行、受讓人等其他當(dāng)事人。 上述當(dāng)事人通常都會(huì)卷入信用證支付的過(guò)程。這個(gè)過(guò)程從開(kāi)證人申請(qǐng)開(kāi)證直到開(kāi)證行收回墊款,其間要經(jīng)過(guò)多個(gè)環(huán)節(jié),辦理各種手續(xù);而且由于信用證的種類(lèi)不同,其條款又有不同的規(guī)定,業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和手續(xù)各異;但畢竟有共同的規(guī)律可循?! 〔僮鞑襟E: ①合同規(guī)定使用信用證支付貨款; ②進(jìn)口人填制開(kāi)證申請(qǐng)書(shū),交納押金和手續(xù)費(fèi),要求開(kāi)證行開(kāi)出以出口人為受益人的信用證; ?、坶_(kāi)證行將信用證寄交出口人所在地的分行或代理行(通知行); ?、芡ㄖ泻藢?duì)印鑒無(wú)誤后,將信用證轉(zhuǎn)交
6、出口人; ?、莩隹谌藢徍诵庞米C與合同相符后,按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物,并備齊各項(xiàng)貨運(yùn)單據(jù),開(kāi)具匯票,在信用證有效期內(nèi)一并送交當(dāng)?shù)劂y行(議付行)請(qǐng)求議付; ⑥議付行審核單據(jù)與信用證無(wú)誤后,按匯票金額扣除利息和手續(xù)費(fèi),將貨款墊付給出口人; ⑦議付行將匯票和單據(jù)寄交開(kāi)證行或其指定的付款行索償; ?、嚅_(kāi)證行或其指定的付款行審單無(wú)誤后,向議付行付款; ⑨開(kāi)證行在向議付行辦理轉(zhuǎn)帳付款的同時(shí),通知進(jìn)口人付款贖單; ?、膺M(jìn)口人審單無(wú)誤后,付清貨款; 開(kāi)證行收款后,將單據(jù)交給進(jìn)口人,進(jìn)口人憑以向承運(yùn)人提貨?! 。ㄋ模┬庞米C的特點(diǎn) 信用證支付方式有的主
7、要特點(diǎn): 1.信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件 信用證雖以貿(mào)易合同為基礎(chǔ),但它一經(jīng)開(kāi)立,就成為獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。貿(mào)易合同是買(mǎi)賣(mài)雙方之間簽訂的契約,只對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方有約束力;信用證則是開(kāi)證行與受益人之間的契約,開(kāi)證行和受益人以及參與信用證業(yè)務(wù)的其他銀行均應(yīng)受信用證的約束,但這些銀行當(dāng)事人與貿(mào)易合同無(wú)關(guān),故不受合同的約束。對(duì)此,《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第3條明確規(guī)定:“信用證與其可能依據(jù)的銷(xiāo)售合約或其他合約是性質(zhì)上不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中包含有關(guān)于該合約的任何援引,銀行也與該合約完全無(wú)關(guān),并不受其約束?!薄 ?.開(kāi)證行是第一性付款人 信用證
8、支付方式是一種銀行信用,由開(kāi)證行以自已的信用作出付款保證,開(kāi)證行提供的是信用而不是資金,其特點(diǎn)是在符合信用證規(guī)定的條件下,首先由開(kāi)證行承擔(dān)付款的責(zé)任?!陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》第2條明確規(guī)定,信用