第三條的理解與適用的法律條款

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1、第三條的理解與適用的法律條款　[簡(jiǎn)介]趙志國(guó)，北京市房山區(qū)人民檢察院貪污賄賂局偵查一處處長(zhǎng)，檢察員；焦森磊，北京市房山區(qū)人民檢察院反貪污賄賂局偵查二處干部，書(shū)記員。近年來(lái)，隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，打擊腐敗力度的不斷加大，腐敗形式也花樣翻新，出現(xiàn)了很多披著合法外衣的新形式賄賂犯罪，其中伴隨公司制度在國(guó)內(nèi)的推廣和普及，國(guó)家工作人員以合辦公司名義收受賄賂開(kāi)始出現(xiàn)。在此背景下，2007年7月8日，最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合出臺(tái)了《關(guān)于辦理受賄刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》），《意見(jiàn)》涵蓋了10種新形式受賄案件，

2、并對(duì)新形式受賄犯罪及有關(guān)政策界限問(wèn)題首次作出原則規(guī)范，其中第三條就是專(zhuān)門(mén)針對(duì)國(guó)家工作人員以合辦公司為名收受賄賂，但由于《意見(jiàn)》規(guī)定得相對(duì)簡(jiǎn)單，司法實(shí)踐中的情況紛繁多變，對(duì)于該條意見(jiàn)的理解與適用出現(xiàn)了一些爭(zhēng)議。以下，筆者就對(duì)《意見(jiàn)》第三條的兩款規(guī)定分別談一談自己的理解?！　∫?、對(duì)于《意見(jiàn)》第三條第一款規(guī)定的理解與適用　　《意見(jiàn)》第三條第一款為國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利為請(qǐng)托人謀取利益，由請(qǐng)托人出資，合作開(kāi)辦公司或者進(jìn)行其他合作投資的，以受賄論處。受賄數(shù)額為請(qǐng)托人給國(guó)家工作人員的出資額。該款規(guī)定明確了出資過(guò)程中的受賄行為及受賄數(shù)

3、額。由請(qǐng)托人出資與國(guó)家工作人員合辦公司，其實(shí)質(zhì)是國(guó)家工作人員在與請(qǐng)托人合作成立公司的過(guò)程中，收受請(qǐng)托人給予的股權(quán)。對(duì)于股權(quán)是否屬于受賄罪的犯罪對(duì)象曾經(jīng)出現(xiàn)過(guò)爭(zhēng)議，傳統(tǒng)刑法理論中，受賄罪的犯罪對(duì)象僅指財(cái)物，不包括財(cái)產(chǎn)性利益。雖然有人反對(duì)在沒(méi)有對(duì)現(xiàn)行刑法做出修改的情況下，就在刑事司法過(guò)程中將受賄罪的犯罪對(duì)象作任意地?cái)U(kuò)展，否則，就是對(duì)罪刑法定這一刑法基本原則的嚴(yán)重背離。①但筆者認(rèn)為財(cái)物是具有價(jià)值的、可以管理的有體物、無(wú)體物以及財(cái)產(chǎn)性利益。受賄罪是以權(quán)換利的不正當(dāng)交易，將能夠轉(zhuǎn)移占有與使用的財(cái)產(chǎn)性利益解釋為財(cái)物，完全符合受賄的本質(zhì)。②

4、司法實(shí)踐中，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，可供人們支配的利益在載體與表現(xiàn)形式上越來(lái)越豐富，以財(cái)產(chǎn)性利益賄賂國(guó)家工作人員的現(xiàn)象大量存在，嚴(yán)格按照財(cái)物字面意思適用法律正受到質(zhì)疑和摒棄。股權(quán)的主要內(nèi)容表現(xiàn)為資產(chǎn)上的受益權(quán)和對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)。③其中，受益權(quán)是指股東通過(guò)出資取得股權(quán)份額后所享有的參與公司盈余分配、獲取利潤(rùn)的權(quán)利，④是股東投資公司的根本目的所在，《公司法》將其列為公司股權(quán)的第一項(xiàng)權(quán)利，所以股權(quán)當(dāng)然屬于財(cái)產(chǎn)性利益。從1984年中共中央、國(guó)務(wù)院下發(fā)的〔1984〕27號(hào)《關(guān)于黨政機(jī)關(guān)和黨政干部經(jīng)商、辦企業(yè)的決定》到2003年最高人民法院〔2

5、003〕167號(hào)關(guān)于印發(fā)《審理經(jīng)濟(jì)犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》的通知，對(duì)國(guó)家工作人員收受股權(quán)的定性經(jīng)歷了從違紀(jì)到違法的過(guò)程。2007年7月8日，最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合出臺(tái)了《關(guān)于辦理受賄刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)》，其中第二條關(guān)于收受干股問(wèn)題的規(guī)定、第三條關(guān)于以開(kāi)辦公司等合作投資名義收受賄賂問(wèn)題的規(guī)定，實(shí)質(zhì)上明確了國(guó)家工作人員收受股權(quán)以受賄論處?？傮w來(lái)說(shuō)，將國(guó)家工作人員收受股權(quán)劃入受賄罪的打擊范圍，能夠更好地適應(yīng)當(dāng)今越來(lái)越豐富的社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況以及越來(lái)越復(fù)雜的反腐敗形勢(shì)，有利于我國(guó)反腐敗事業(yè)的發(fā)展?！　∪绾卫斫庥烧?qǐng)托人出

6、資對(duì)于司法實(shí)踐中該款規(guī)定的適用至關(guān)重要。確定一個(gè)人的行為構(gòu)成犯罪，必須確認(rèn)其同時(shí)具備犯罪的主觀(guān)方面和客觀(guān)方面的要件。任何犯罪行為都是在一定的心理態(tài)度支配下實(shí)施的。我國(guó)刑法堅(jiān)決摒棄主觀(guān)歸罪或者客觀(guān)歸罪，客觀(guān)方面和主觀(guān)方面必須同時(shí)具備，并存在著有機(jī)聯(lián)系，這是我國(guó)刑法主客觀(guān)要件相統(tǒng)一原則在定罪和追究刑事責(zé)任上的含義。⑤因此主觀(guān)要件，請(qǐng)托人與國(guó)家工作人員應(yīng)具備行受賄的主觀(guān)故意。有時(shí)候請(qǐng)托人給國(guó)家工作人員出資，并不是真要給予其股權(quán)，而只是想讓被請(qǐng)托人做掛名股東，此時(shí)國(guó)家工作人員在出資階段還不屬于受賄，至于之后請(qǐng)托人再以分配公司利潤(rùn)的名義

7、向國(guó)家工作人員行賄，則應(yīng)該適用《意見(jiàn)》第三條第二款之規(guī)定，即國(guó)家工作人員在沒(méi)有實(shí)際出資和參與管理、經(jīng)營(yíng)的情況下以合作開(kāi)辦公司的名義獲取利潤(rùn)，以受賄論處。此時(shí)受賄數(shù)額為國(guó)家工作人員以分紅名義實(shí)際獲利的數(shù)額，而非請(qǐng)托人給國(guó)家工作人員的出資額。對(duì)于客觀(guān)要件，如何判斷國(guó)家工作人員是否收受了請(qǐng)托人給予的股權(quán)，刑事犯罪行為和民商事法律行為在認(rèn)定上應(yīng)當(dāng)有所區(qū)分，前者強(qiáng)調(diào)客觀(guān)事實(shí)，后者則側(cè)重法律形式的齊備。⑥參照《意見(jiàn)》第二條之規(guī)定進(jìn)行了股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記，或者相關(guān)證據(jù)證明股份發(fā)生了實(shí)際轉(zhuǎn)讓的，對(duì)于民商事法律行為的生效要件，可以作為證據(jù)證明客觀(guān)事實(shí)

8、，但不能作為判斷國(guó)家工作人員是否收受請(qǐng)托人給予股權(quán)的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于受賄行為的具體界定，不能僅看形式，更要看實(shí)質(zhì)，關(guān)鍵在于是否具備了權(quán)錢(qián)交易這個(gè)受賄的本質(zhì)特征。⑦　　二、對(duì)于《意見(jiàn)》第三條第二款規(guī)定的理解與適用　　《意見(jiàn)》第三條第二款為國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利為請(qǐng)托人謀取利益，