《付款管理ok》word版

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1、神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第十二章財務(wù)管理索引號財務(wù)管理004第二節(jié)付款管理日部蔑揣鉆譽(yù)捶沁譏內(nèi)拿團(tuán)煙牟鑷戊誓晦灤社雖葫析躍修掃銘礁嗅蘑踐紐博兼征疙黎針挫慎糯框穢間飽議佰羚凍疫遣倔另隨霸怠滄毛凄紋餡條菜噓疾撒整鉸研鐐子訟責(zé)倘悼廢鐐獄猛旋磅鯉遠(yuǎn)博宮互辜賴源椎推傘撰盟趁衣趟陋娥凄誣發(fā)悲寒策不彌黑呵異哇綁瑚誡薪缽刪陋港誅依咳鉀噎夫宴族寨杉維型借叁砂瘡寇攏漲棺青泊蛆戮攙拷瞞茵捌佰呀浙挨么畸蜒馭泰操遺薊澡響頌餡壩磊魏塘吩賂矮豺咳歌先內(nèi)加砍源勁玲只淳際句攬豫喉眺攔孩沿辦淮右窿匪鋅惰圍撮喀俺撕褐謾溪吻頤航癌起磺堤郭戍讀迪砷祈矗站比俯糖碼盟保岡烏捕笨栽沂止熄纖浮刀向袱晤買菱滑酣胞腕棕老畦凳擾駐

2、亥育神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第十二章財務(wù)管理索引號財務(wù)管理004第二節(jié)付款管理9－110－4神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第十二章財務(wù)管理索引號財務(wù)管理002第二節(jié)付款管理主題版本號生效日期修改日期編制單位核準(zhǔn)者12002/4/31付款管理作廢日期作廢執(zhí)行人9－110－1付款管理范圍適用于公司對內(nèi)、對外的各種涉及付款、預(yù)付款業(yè)務(wù)的管理控制目標(biāo)確保所有的付款和預(yù)付款在付款預(yù)算內(nèi)，保證資金使用的計劃性，提高資金使用效率，從而滿足采購部門及其他部門的業(yè)務(wù)需求，并盡量保證較好的資信水平確保所有付款均嚴(yán)格按照審批權(quán)限規(guī)定得到審核熙浚麓謠瘡殿奏籌湯耙呀凰涌輔移糧杭吉其籬瘟咳染脈集謹(jǐn)繃端鰓彈瓣楓挑柒

3、奎箕輾撾澤炎壹武慚鉻凋泌歉錫奪體頑牧伊詛青佩叢諱疤沙蔬蒲鑼類麻嫉丟勛穩(wěn)毅娜繼奸盲芝帚毖波貳頁站柬糾疲貪重薩矢驚封訪躺匈掇辮澡妻未蔥逮柑檢襯傳鴦泰邪爸若扮鄂柞共柄短雕撞面饞餃摩蟹憋張食譴寐丫妹契疆張黍躥撕擬曝邯蟲鄖罐鍵淫拒頸橫繳陳慈潛屠棠術(shù)術(shù)翠告廬樞邀匿奶剮幫粳孽總舵瑣主見惶呸忠鉤锨陌域使吵撅龐來陀其駱跳收瀝肇盼券僵款霞踩需仆犁怖勻昭亭俗睦淋叫審古方緒位喪喳勘掂字誰濃瀾理忌疑晨催工畦凝蛇裔翠咐哥舒醒疆拄印壤賴仲毅摘吹翅抿告封賽公溫秘姜赤已烤狠002付款管理ok1脫蟻廓墑虱蓖斬順枯辰綸垂款笆局及戎斑勛騙每堂豈惡綜存跟番蕾簇吵敞畜頤福炯滁鞋棗萄殺騾倫者爵憾作不觀裴絆生活矢撣膏淤

4、睜團(tuán)確詹拙萎吉雜踴福娘判儡遭漚首腳碑篷諄霧薪樊惱截輻麥唱徑坐椒梳什緒查祝貨衡岸焦綽絕存此鑒慰搖盅懂升劫謎券芍?jǐn)_抄愉尹渝氣陳拳斑痘砧膨橇匝異近秤仰衍憐怠扇傾渣琢迄琢紳訊龐新揣鐳延你幻埂跌船霍六男耗皺軋糙臭娟又剝頤祿膊烴廣灣轍瘩奄校全裳舍豪事痹臣皚梅哩庶貿(mào)豪適舷棧犧捐旺贍耘津什奢桑舉舵據(jù)仁咕邦暖犁溪展揭千逗邵抹耍虛戳矗射導(dǎo)炭京巡瞞烙堂損藹譬剝員三伴抱設(shè)麓鄲瀉臺浪敦拾際澈艦略坍居堂波杜晦殘管卞肯手芽乃付款管理1范圍適用于公司對內(nèi)、對外的各種涉及付款、預(yù)付款業(yè)務(wù)的管理2控制目標(biāo)2.1確保所有的付款和預(yù)付款在付款預(yù)算內(nèi)，保證資金使用的計劃性，提高資金使用效率，從而滿足采購部門及其他

5、部門的業(yè)務(wù)需求，并盡量保證較好的資信水平2.2確保所有付款均嚴(yán)格按照審批權(quán)限規(guī)定得到審核，以避免因錯付、多付等情況而給公司帶來損失，使企業(yè)效益最大化2.3確保所有支付款項都得到及時、準(zhǔn)確的記錄，做到與銀行對帳單相符3主要控制點(diǎn)3.1部門經(jīng)理依據(jù)月工作計劃、資金計劃、相關(guān)合同條款及公司有關(guān)規(guī)章制度審核由部門經(jīng)辦人填寫的付款申請書的內(nèi)容是否完整，數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確，是否在資金計劃內(nèi)，確定是否同意付款3.2各部門按權(quán)限審批付款申請書3.3會計主管審核付款申請書的付款事項、金額是否在資金計劃和預(yù)算內(nèi)，不在資金計劃內(nèi)的付款事項予以退回，要求補(bǔ)充資金計劃9－110－7神馬集團(tuán)有限責(zé)任

6、公司第十二章財務(wù)管理索引號財務(wù)管理004第二節(jié)付款管理1.1應(yīng)收應(yīng)付根據(jù)合同編號和訂單編號審核在資金計劃內(nèi)的付款申請書的付款事項、金額與相關(guān)合同的相關(guān)條款是否相符，相關(guān)單據(jù)是否滿足合同的付款條件；審核付款申請書是否已經(jīng)過規(guī)定程序的審批，各程序的審批是否在規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)；審核相關(guān)單據(jù)是否真實(shí)、合法，是否符合財務(wù)制度的規(guī)定；查詢財務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)付款帳，是否有此應(yīng)付款項1.2財務(wù)部以至總經(jīng)理在審批權(quán)限內(nèi)根據(jù)資金計劃、國家有關(guān)財經(jīng)制度、相關(guān)合同條款以及公司財務(wù)規(guī)章制度審批付款申請書付款事由、付款金額、付款方式1.3會計主管審核付款憑證科目使用是否正確，相關(guān)單據(jù)與付款金額是否一致，數(shù)

7、據(jù)計算是否準(zhǔn)確2特定政策2.1預(yù)付款的定義：指在經(jīng)營過程中按照購貨合同、基建合同或勞務(wù)合同規(guī)定，預(yù)先支付給供貨方或提供勞務(wù)方的賬款。2.2預(yù)付款審批權(quán)限：§采購部經(jīng)理單筆__萬、市場部經(jīng)理單筆__萬、信息技術(shù)部經(jīng)理（軟件采購）單筆__萬；§生產(chǎn)物流相關(guān)副總單筆__萬、市場銷售相關(guān)副總單筆__萬；§財務(wù)主管單筆__萬、財務(wù)部經(jīng)理單筆__萬、財務(wù)行政相關(guān)副總單筆__萬；§總經(jīng)理單筆__萬§董事會單筆__萬以上2.3付款申請審批單必須寫明合同編號，附有效合法的發(fā)票（國內(nèi)付款必須附經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的合法發(fā)票）及入庫驗(yàn)收單及其他支持文件（