新形勢下企業(yè)強化營運資金管理的方法探討

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1、新形勢下企業(yè)強化營運資金管理的方法探討蘇建玲摘要：在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制逐步完善和信息經(jīng)濟(jì)時代不斷發(fā)展的新形勢下，營運資金的安全對企業(yè)的發(fā)展起著重要作用，本文分析了新形勢下企業(yè)強化營運資金管理工作中存在的問題，并探討了相應(yīng)的有效方法。..關(guān)鍵詞：新形勢；營運資金管理；企業(yè)；有效方法引言營運資金(營運資本)是指企業(yè)在某時點內(nèi)的流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的凈額，包括了現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款以及有價證券等占用資金，關(guān)乎整個企業(yè)的正常運營。營運資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，是對企業(yè)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的管理，安全的營運資金管理能保障

2、企業(yè)獲取持續(xù)穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)效益，降低財務(wù)風(fēng)險，可以說營運資金管理與企業(yè)資金的流動性、收益性和企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展都息息相關(guān)。因此，如何強化營運資金管理，發(fā)揮營運資金管理在企業(yè)管理中的作用，是當(dāng)前企業(yè)開展管理工作面臨的重要課題。一、新形勢下企業(yè)強化營運資金管理存在的問題（一）營運資金短缺營運資金是進(jìn)行營運資金管理工作的基礎(chǔ)，是企業(yè)維持正常經(jīng)營的基礎(chǔ)。不過，目前國內(nèi)的企業(yè)尤其是中小企業(yè)普遍存在營運資金短缺的問題，企業(yè)在營運資金短缺的情況下，面臨著巨大的營運資金管理風(fēng)險。（二）營運資金管理意識薄弱經(jīng)濟(jì)效益是企業(yè)最直接、最重要的生產(chǎn)目的

3、，這使得企業(yè)管理者普遍存在重生產(chǎn)、輕管理的思想。國內(nèi)的一些企業(yè)管理者不僅在意識上，還在資金、人力等資源上都放在擴大生產(chǎn)規(guī)模、創(chuàng)新科技和提高經(jīng)濟(jì)效益上，反而忽視了在管理手段上的創(chuàng)新和管理思想的宣傳。同時，一些企業(yè)還缺乏營運資金管理方法，導(dǎo)致企業(yè)營運資金管理出現(xiàn)混亂的現(xiàn)象，更有甚者，一些企業(yè)還未設(shè)置合理的財務(wù)管理機構(gòu)，財務(wù)工作人員隊伍也不健全。（三）營運資金管理模式落后在社會主義市場經(jīng)濟(jì)逐步完善和信息經(jīng)濟(jì)時代不斷發(fā)展的新形勢下，一些企業(yè)的資金管理模式上仍然保留了傳統(tǒng)的粗放型管理模式，未根據(jù)新形勢企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)在的分析和研究建

4、立科學(xué)的財務(wù)管理模式。這種陳舊、落后的管理模式，很難適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)和信息經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，阻礙了企業(yè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。（四）貨幣資金管理效率偏低貨幣資金管理效率偏低是企業(yè)營運資金管理的重要問題之一，對企業(yè)的資金流動帶來極為不利的影響。一旦企業(yè)對貨幣資金缺乏有效的管理，就會無法準(zhǔn)備把握企業(yè)貨幣資金的實際流動量和需求量。一些企業(yè)如果貨幣資金占用量過少的話，就無法保障企業(yè)的日常生產(chǎn)運營資金周轉(zhuǎn)；一些企業(yè)因缺乏現(xiàn)金儲備，在增加資金需求量時存在一定的困難；一些企業(yè)因無法增加貨幣資金的投入，就會給企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動帶來不利的影響。二、探

5、討新形勢下企業(yè)強化營運資金管理的有效方法（一）提高企業(yè)盈利水平，增加運營資金企業(yè)的盈利水平關(guān)系企業(yè)運營資金的多少，對企業(yè)的正常運作起著重要作用。在新形勢下，企業(yè)提高盈利水平主要依靠提高產(chǎn)品在市場上的競爭力來實現(xiàn)。一方面企業(yè)的產(chǎn)品成本要低，以價格在市場競爭中獲勝；另一方面是質(zhì)量好，以品牌在市場競爭中獲勝。同時，企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度也是提高企業(yè)盈利水平的重要手段，是企業(yè)增加經(jīng)濟(jì)效益的重要動力，在企業(yè)產(chǎn)品的盈利水平不變的情況下，如果企業(yè)的流動資金周轉(zhuǎn)速度增加一倍的話，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益仍然會有所增長。（二）建立科學(xué)的營運資金管理模式1

6、.優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)。企業(yè)的資金分配在各個構(gòu)成中比例不一，使得企業(yè)在流動資金的整體變現(xiàn)能力存在一定的差異，造成了企業(yè)流動資金的置存損失。為此，企業(yè)必須對流動負(fù)債資金、長期負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，以此來滿足企業(yè)流動資金波動性的需要。2.建立財務(wù)結(jié)算中心。建立財務(wù)結(jié)算中心是強化企業(yè)營運資金管理的重要手段，財務(wù)結(jié)算中心在企業(yè)資本的擴張、收購和兼并等方面都有較強的實用性，能有效提高企業(yè)的整體資金利用率。3.設(shè)置財務(wù)監(jiān)督部門。財務(wù)監(jiān)督部門的設(shè)置主要是針對企業(yè)財會工作人員和資金流向情況兩方面，能防止一些財會人員因工作疏忽給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)損失

7、，確保企業(yè)資金的合理使用。（三）建立完善的企業(yè)營運資金風(fēng)險控制機制針對企業(yè)在營運資金管理工作中存在的一些風(fēng)險問題，企業(yè)必須建立完善的企業(yè)營運資金風(fēng)險控制機制，進(jìn)而強化企業(yè)營運資金管理，主要包括了企業(yè)資金授權(quán)、審批制度和內(nèi)部資金集中管理調(diào)撥控制兩個重要制度。企業(yè)資金的授權(quán)和審批制度建立上，企業(yè)必須根據(jù)自身的發(fā)展情況，結(jié)合宏觀的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境建立資金分級的授權(quán)和審批標(biāo)準(zhǔn)，在對資金的管理使用上必須根據(jù)審定后的資金額度和范圍。同時，企業(yè)還應(yīng)該監(jiān)督財會工作人員對企業(yè)資金使用情況和管理現(xiàn)狀進(jìn)行跟蹤，并及時反饋，以更好的保證資金安全高效

8、的使用。在企業(yè)內(nèi)部之間集中管理調(diào)撥控制上，企業(yè)要根據(jù)各級部門的實際資金需求籌集資金，并通過優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)來降低融資的成本，進(jìn)而更加合理的分配給各級部門。同時對各級部門的資金使用情況及時記錄、控制和監(jiān)督，以控制企業(yè)營運管理中的風(fēng)險。（四）強化貨幣資金管理企業(yè)的營運資金從原始的貨幣狀態(tài)轉(zhuǎn)為實物形態(tài)，再由銷售轉(zhuǎn)為貨幣形態(tài)