應(yīng)收賬款質(zhì)押登記手冊.doc

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1、應(yīng)收賬款質(zhì)押登記手冊目錄應(yīng)收賬款質(zhì)押登記手冊11．中小企業(yè)融資遇到的問題21.1中小企業(yè)在發(fā)展過程中遇到的瓶頸問題是什么？31.2中小企業(yè)向銀行申請貸款遇到的主要問題是什么？31.32007年10月1日起實施的《中華人民共和國物權(quán)法》為企業(yè)的擔保融資提供了哪些便利？31.4應(yīng)收賬款質(zhì)押能給企業(yè)帶來怎樣的機遇？32.應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)介紹42.1什么是應(yīng)收賬款，與會計學中的應(yīng)收賬款有什么區(qū)別？42.2什么是應(yīng)收賬款質(zhì)押融資？52.3什么樣的應(yīng)收賬款用于質(zhì)押更容易被接受？52.4什么樣的應(yīng)收賬款一般不被接受？62.5

2、應(yīng)收賬款質(zhì)押融資尤其適合哪些企業(yè)？62.6什么是保理？62.7應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)辦理的一般程序是什么？73應(yīng)收賬款質(zhì)押登記83.1什么是應(yīng)收賬款質(zhì)押登記？為什么要登記？83.2登記與融資業(yè)務(wù)的關(guān)系如何，是不是登記了金融機構(gòu)就會向出質(zhì)人提供應(yīng)收賬款質(zhì)押融資？93.3如何進行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記？93.4什么是應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)，它有什么特點？93.5應(yīng)收賬款質(zhì)押登記由誰去辦理？10153.6應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，既然是由質(zhì)權(quán)人辦理，出質(zhì)人需要做什么？113.7如何查詢自己或他人被登記的情況？113.8如果看到自己

3、被登記的內(nèi)容與實際情況不符應(yīng)如何處理？113.9應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的質(zhì)權(quán)人是否都是銀行，還有其他類型嗎？123.10使用登記系統(tǒng)進行登記或查詢的收費標準是多少？123.11如果想多了解應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的相關(guān)內(nèi)容，可以通過什么途徑？134.應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的案例134.1銷售合同產(chǎn)生的應(yīng)收賬款質(zhì)押給商業(yè)銀行獲得貸款134.2企業(yè)與企業(yè)之間的應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)14151．中小企業(yè)融資遇到的問題1.1中小企業(yè)在發(fā)展過程中遇到的瓶頸問題是什么？由于企業(yè)本身和融資市場等多方面的原因，致使中小企業(yè)的融資渠道有限，資金短缺已經(jīng)成

4、為許多有潛力的中小企業(yè)進一步成長的障礙。1.2中小企業(yè)向銀行申請貸款遇到的主要問題是什么？中小企業(yè)在獲取貸款方面處于不利的地位。特別是小企業(yè)，由于經(jīng)營風險高，信用等級低，商業(yè)銀行一般不愿意貸款給小企業(yè)。在向中小企業(yè)提供貸款時，銀行往往要企業(yè)提供擔保。企業(yè)的不動產(chǎn)有限，而以往法律允許的可以用作擔保的動產(chǎn)范圍很窄，企業(yè)提供擔保的能力非常有限，因而很難獲得銀行貸款。1.32007年10月1日起實施的《中華人民共和國物權(quán)法》為企業(yè)的擔保融資提供了哪些便利？在擔保法的基礎(chǔ)上，新實施的《物權(quán)法》擴大了可以用作擔保的動產(chǎn)范圍

5、，比如企業(yè)現(xiàn)有及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品和產(chǎn)品、應(yīng)收賬款都可以用來做擔保。特別是應(yīng)收賬款可以拿來擔保，為企業(yè)向銀行貸款增加了籌碼。151.4應(yīng)收賬款質(zhì)押能給企業(yè)帶來怎樣的機遇？《物權(quán)法》第223條明確規(guī)定應(yīng)收賬款可以出質(zhì)?！段餀?quán)法》為企業(yè)以應(yīng)收賬款質(zhì)押實現(xiàn)融資提供了法律依據(jù)。允許應(yīng)收賬款出質(zhì)，一方面對于中小企業(yè)來說，可以以應(yīng)收賬款第三方付款人較高的信用彌補出質(zhì)人自身信用的不足，獲得銀行等債權(quán)人的信任，這就能使企業(yè)更好地用活應(yīng)收賬款資源，解決企業(yè)發(fā)展中的資金問題。另一方面對于信貸機構(gòu)來說，《物權(quán)法》給應(yīng)收賬

6、款出質(zhì)提供了法律保證，信貸機構(gòu)在做好風險和成本控制后，可以大力推廣應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)品種，增加信貸機構(gòu)的收入。2.應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)介紹2.1什么是應(yīng)收賬款，與會計學中的應(yīng)收賬款有什么區(qū)別？根據(jù)中國人民銀行頒布的《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》的解釋，應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。本辦法所稱的應(yīng)收賬款包括下列權(quán)利：（一）銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等

7、；（二）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)；（三）提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；15（四）公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費權(quán)；（五）提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。會計學中的應(yīng)收賬款是指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)等原因，應(yīng)向購貨客戶或接受勞務(wù)的客戶收取的款項或代墊的運雜費等。它是企業(yè)資產(chǎn)負債表中的一項資產(chǎn)科目，不包括未來的產(chǎn)生的款項，也不包括公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費權(quán)。2.2什么是應(yīng)收賬款質(zhì)押融資？應(yīng)收賬款質(zhì)押融資是指借款人以應(yīng)收賬款作為擔保，向其他機構(gòu)或個人進行融資，滿足生產(chǎn)和營銷的需要。2.3什么樣的

8、應(yīng)收賬款用于質(zhì)押更容易被接受？出于融資風險的考慮，質(zhì)權(quán)人非?？粗乇挥糜谫|(zhì)押的應(yīng)收賬款的質(zhì)量。各質(zhì)權(quán)人對應(yīng)收賬款質(zhì)量都有自己的判斷標準。下列應(yīng)收賬款一般而言更被容易接受，可供參考：已發(fā)貨并由第三方付款人驗收合格的貨物產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；對無不良信用記錄、資金實力強的第三方付款人產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；具體金額已被第三方付款人確認的，并在還款時只直接打向提供應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的銀行賬戶內(nèi)的應(yīng)收賬款；到期