全書“對(duì)抗”，全書“之日”總匯

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1、全書“對(duì)抗”，全書“之日”總匯第七章】▲股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量“70％”的，為發(fā)行失敗；發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購人（注意單選題）?！_發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25％以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10％以上（上述比率為發(fā)行后的比率）▲公司債券的發(fā)行條件（P181）：①股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬元；②累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40％；▲基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金

2、份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80％以上，開放式基金募集的基金份額總額超過核準(zhǔn)的最低募集份額總額，并且基金份額持有人人數(shù)符合規(guī)定的，基金管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請(qǐng)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資，自收到驗(yàn)資報(bào)告之日起10日內(nèi)，向中國證監(jiān)會(huì)提交驗(yàn)資報(bào)告，辦理基金備案手續(xù)，并予以公告?！隆⒈O(jiān)事、高級(jí)管理人員（經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25％?！鲜泄径?、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公

3、司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益?！C券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5％以上股份的，賣出該股票不受6個(gè)月時(shí)間限制?！卮笫录撼钟泄?％以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；▲內(nèi)幕人員的界定：①發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；②持有上市公司5％以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。上市公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；【第八章】▲當(dāng)事人以約定的違約金過高為由請(qǐng)求減少的，應(yīng)當(dāng)以違約金超過造成的損失的30％為標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)減少；▲上市公司的對(duì)外擔(dān)保（2006年重大調(diào)整，P225）根據(jù)最新規(guī)定

4、，上市公司對(duì)外擔(dān)保必須經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議。應(yīng)由股東大會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，必須經(jīng)董事會(huì)審議通過后，方可提交股東大會(huì)審批。須經(jīng)股東大會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，包括但不限于下列情形：①上市公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50％以后提供的任何擔(dān)保。舉例：甲為上市公司，經(jīng)審計(jì)在05年12月31日凈資產(chǎn)是10億元。上市公司在06年1月1日之前，提供對(duì)外擔(dān)保為5億元，那么以后再提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東大會(huì)審批。②為資產(chǎn)負(fù)債率超過70％的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保。③單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10％的擔(dān)保?！鲜泄竟煞葙|(zhì)押的規(guī)定：國有股東授權(quán)

5、代表單位持有的國有股只限于為本單位及其全資子公司或者控股子公司提供質(zhì)押，用于質(zhì)押的國有股數(shù)量不得超過其所持該上市公司國有股總額的50％。▲定金數(shù)額不得超過主合同標(biāo)的額的20％，超過主合同標(biāo)的額20％的部分，人民法院不予支持?！制诟犊詈贤悍制诟犊畹馁I受人未支付到期價(jià)款的金額達(dá)到全部價(jià)款的20％的，出賣人可以要求買受人一并支付到期與未到期的全部價(jià)款或者解除合同，出賣人解除合同的，雙方應(yīng)互相返還財(cái)產(chǎn)，出賣人可以向買受人要求支付該標(biāo)的物的使用費(fèi)【第十章外匯】▲2006年教材根據(jù)國家外匯管理局的最新規(guī)定，對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶保留現(xiàn)匯的比例進(jìn)行了

6、調(diào)整。（1）境內(nèi)機(jī)構(gòu)上年度經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出占經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的比例在80％以下的，其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶保留現(xiàn)匯的比例，由其上年度經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的30％調(diào)整為50％。（2）境內(nèi)機(jī)構(gòu)上年度經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出占經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的比例在80％（含）以上的，其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶保留現(xiàn)匯的比例，由其上年度經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的50％調(diào)整為80％。（4）境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立的捐贈(zèng)、授助、國際郵政匯兌及國際承包工程等暫收待付項(xiàng)下的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，限額可按外匯收入的100％核定。（5）對(duì)于有實(shí)際經(jīng)營需要的進(jìn)出口及生產(chǎn)型企業(yè)，經(jīng)各分局核準(zhǔn)，可按其外匯收入的100％核定經(jīng)常項(xiàng)目外

7、匯賬戶限額?！?jīng)常項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)“先審后支”的外匯支出（P287）：①進(jìn)口項(xiàng)下超過合同總金額15％且超過等值10萬美元的預(yù)付貨款；②出口項(xiàng)下超過合同總金額2％的暗扣和5％的明扣且超過等值1萬美元的傭金；▲匯回利潤保證金：①境內(nèi)投資者以“外匯資金”向境外投資的，應(yīng)當(dāng)向所在地的外匯管理局繳存所投資金的5％，作為匯回利潤保證金；②境內(nèi)投資者以“設(shè)備”作為投資的，應(yīng)當(dāng)按資本設(shè)備投資額的2.5％，以美元現(xiàn)匯或者等值的人民幣繳存作為匯回利潤保證金。▲金融機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保余額、境內(nèi)外匯擔(dān)保余額及外匯外債余額之和不得超過其自有資金的20倍（P295）?！髽I(yè)對(duì)

8、外擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50％，并不得超過其上年的外匯收入（P295）。