應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范

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1、應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范應(yīng)收賬款質(zhì)押融資是條確立的新型融資方式?！段餀?quán)法》223條債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：*

2、)^8f"]4[,]:A2E#A"u!N:C)I,}6V(一)匯票、支票、本票；6f'%X$H*M5O7c(二)債券、存款單；'?)p'H0X3c)g-Z1(三)倉(cāng)單、提單；)q9@1B2k8e/A$D2g#f(四)可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；j+b1F0Y2W(c!A!u(五)可以轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；._"V2r(f+y4{6^.V,g#v.F,f!u5Y8b2g(六)應(yīng)收賬款；3

3、2

4、k8B*o5{??L'S1(七)法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。應(yīng)收賬款，是指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品或者提供勞務(wù)等原因，應(yīng)向購(gòu)貨客戶或接受勞務(wù)的客戶收取的款項(xiàng)或代墊的運(yùn)雜費(fèi)等。根據(jù)央行《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》的規(guī)定，擔(dān)保法上的應(yīng)收賬款，至權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或者設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來(lái)的金錢(qián)債權(quán)及其產(chǎn)生的利益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)（即權(quán)利質(zhì)押之標(biāo)的）。應(yīng)收賬款質(zhì)押，是指應(yīng)收賬款的債權(quán)人將其對(duì)債務(wù)人的應(yīng)收賬款之債權(quán)向主債務(wù)人提供質(zhì)押擔(dān)保，以達(dá)到自己或第三人（主債務(wù)人）獲取借款的行為。應(yīng)收賬款質(zhì)押

5、在本質(zhì)上市普通債權(quán)質(zhì)押，具有如下法律特征：①作為質(zhì)押標(biāo)的的應(yīng)收賬款只能限于金錢(qián)債務(wù)，而不包括勞務(wù)等其他非金錢(qián)債務(wù)；②作為質(zhì)押標(biāo)的的應(yīng)收賬款，既可以是現(xiàn)實(shí)債權(quán)，也可以是將要成立的未來(lái)債權(quán)；③作為質(zhì)押標(biāo)的的應(yīng)收賬款兼具債權(quán)與物權(quán)的雙重屬性。當(dāng)應(yīng)收賬款的債務(wù)人破產(chǎn)時(shí)，質(zhì)權(quán)人（主合同債權(quán)人）有權(quán)就應(yīng)收賬款優(yōu)先受償；④作為質(zhì)押標(biāo)的的應(yīng)收賬款沒(méi)有被有價(jià)證券（指票據(jù)、存款單、提單等）所表彰；⑤應(yīng)收賬款出質(zhì)后不得轉(zhuǎn)讓，但是經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人約定同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或提存；應(yīng)收賬款質(zhì)押的設(shè)立及公示方法：應(yīng)收賬款質(zhì)押設(shè)立，需簽訂書(shū)面的

6、質(zhì)押合同。債權(quán)讓與不需要以書(shū)面為要件，但是設(shè)質(zhì)需要以書(shū)面為之。當(dāng)事人簽訂的質(zhì)押合同成立生效之日，質(zhì)權(quán)并未已設(shè)立。只有按照法律規(guī)定完成一定的登記程序，才能真正的完成質(zhì)權(quán)的設(shè)立。應(yīng)收賬款質(zhì)押合同的內(nèi)容：①被擔(dān)保的主債權(quán)數(shù)額、品種、數(shù)量；②債務(wù)人履行債務(wù)的期限；③應(yīng)收賬款的債權(quán)數(shù)額、債務(wù)人信息、清償期限或設(shè)立條件等；④質(zhì)押擔(dān)保的范圍；⑤質(zhì)權(quán)人依法辦理質(zhì)押登記的約定：（一般由質(zhì)權(quán)人辦理）⑥當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)；辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記應(yīng)注意的問(wèn)題：①應(yīng)收賬款質(zhì)押登記機(jī)關(guān)：中國(guó)人民銀行征信中心。征信中心兼有向社會(huì)公布提供應(yīng)收賬款質(zhì)押相關(guān)信息的查詢功能與義務(wù)；②質(zhì)押

7、登記由質(zhì)權(quán)人辦理。質(zhì)押合同中需要有這項(xiàng)約定。③質(zhì)權(quán)人辦理登記時(shí)，應(yīng)首先在征信中心的登記系統(tǒng)上注冊(cè)為系統(tǒng)用戶，方有訪問(wèn)登記系統(tǒng)的權(quán)限；④質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人如約定主債權(quán)信息作為登記內(nèi)容，則質(zhì)權(quán)人可以在辦理登記時(shí)一并辦理；應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)及防范：（1）基礎(chǔ)合同的效力風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)考慮產(chǎn)生該應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)合同的效力。如果基礎(chǔ)合同違反法律禁止性規(guī)定，違背社會(huì)公德，合同成立之初就存在根本不可能履行的情形，該合同可能被認(rèn)定無(wú)效?；A(chǔ)合同效力喪失，直接導(dǎo)致應(yīng)收賬款本身不存在，則質(zhì)押不存在。（2）權(quán)利虛假風(fēng)險(xiǎn)虛假應(yīng)收賬款，即應(yīng)收賬款不存在；原來(lái)存在應(yīng)收賬款，但是在質(zhì)押前已清償，只是

8、出質(zhì)人未入賬；設(shè)質(zhì)后出質(zhì)人收取了應(yīng)收賬款債務(wù)人清償?shù)目铐?xiàng)，但未提存或者提前還款，貳拾用作其他用途，導(dǎo)致喪失第二還款來(lái)源；（3）質(zhì)押登記失效風(fēng)險(xiǎn)與一般登記采用的實(shí)質(zhì)審查不同，應(yīng)收賬款質(zhì)押登記采用的是形式審查的方式，只要審查要素是否完備，而不對(duì)雙方主體及權(quán)利的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審查。因此：①登記機(jī)關(guān)對(duì)質(zhì)押登記錯(cuò)誤不承擔(dān)賠償?shù)确韶?zé)任；②質(zhì)押登記不具有公信力，當(dāng)所登記的權(quán)利與真實(shí)權(quán)利不一致時(shí)，以真實(shí)權(quán)利為準(zhǔn)；（4）用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款必須滿足的條件①應(yīng)收賬款下的產(chǎn)品已發(fā)出并由購(gòu)買(mǎi)方驗(yàn)收合格；②購(gòu)買(mǎi)方資金實(shí)力較強(qiáng)，無(wú)不良信用記錄；③購(gòu)買(mǎi)方確認(rèn)應(yīng)收賬款的具體金額；④應(yīng)收

9、賬款到期日早于貸款合同規(guī)定的還款日，應(yīng)約定提前還款或質(zhì)押擔(dān)保；（5）下列應(yīng)收賬款不得用于設(shè)立質(zhì)押，應(yīng)從總量中剔除：①對(duì)沖賬款，即貸款企業(yè)同時(shí)欠應(yīng)收賬款債務(wù)人的款項(xiàng)；②賬齡超過(guò)90天的應(yīng)收賬款；③信用質(zhì)量較差的應(yīng)收賬款債務(wù)人的全部應(yīng)收賬款；④有瑕疵的應(yīng)收賬款；⑤法律規(guī)定不得設(shè)立質(zhì)押的應(yīng)收賬款；（6）約定嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)防范條款：①全部應(yīng)收賬款合同原件應(yīng)轉(zhuǎn)移貸款人占有；②出質(zhì)人要書(shū)面通知應(yīng)收賬款債務(wù)人，并取得應(yīng)收賬款債務(wù)人向貸款人的書(shū)面承諾函，承諾：應(yīng)收賬款真實(shí)，應(yīng)收賬款債務(wù)人在出質(zhì)期間不會(huì)有損害質(zhì)權(quán)的惡意行為，支付的應(yīng)收賬款應(yīng)劃入專門(mén)的監(jiān)管賬戶中，或予以提存，不得主

10、張抵消權(quán)、撤銷權(quán)等；附：應(yīng)收賬款質(zhì)押三方協(xié)議樣本應(yīng)收