中資工程承包企業(yè)境外現(xiàn)金管理初探

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1、中資工程承包企業(yè)境外現(xiàn)金管理初探李愛國(guó)LIAi-guo（中國(guó)中鐵航空港建設(shè)集團(tuán)有限公司，北京100093）（ChinaRailprovementofsociallevelandtheprogressofeconomyinChina,Chinaacute;soutboundenterprisesgetagreatdegreeofdevelopment.Thispaperanalyzesanddiscussestheoutboundcashmanagementofthecontractingenterpriseofchina-investedproject..jyqkanagement中圖分類號(hào)

2、：F253.7文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A：1006-4311（2015）02-0155-020引言現(xiàn)金是企業(yè)資產(chǎn)中的一種，雖然其在企業(yè)全部資產(chǎn)中并沒有占據(jù)較大的比重，但是其卻是企業(yè)中最具有流動(dòng)性的資產(chǎn)之一，在企業(yè)日常業(yè)務(wù)開展的過程中具有非常重要的作用。而隨著近年來我國(guó)同國(guó)際聯(lián)系的更為密切，使得我國(guó)工程承包企業(yè)在境外的發(fā)展也得到了較為蓬勃的發(fā)展，而在這個(gè)過程中，對(duì)于這部分承包企業(yè)境外現(xiàn)金的管理則成為了企業(yè)日常財(cái)務(wù)管理中非常重要的一項(xiàng)工作，需要企業(yè)在日常運(yùn)行的過程中對(duì)其引起充分的重視。1中資工程承包企業(yè)境外現(xiàn)金管理的現(xiàn)狀近年來，我國(guó)的工程承包企業(yè)在國(guó)際領(lǐng)域中得到了較大程度的發(fā)展，且其在國(guó)際方面也逐漸具有了更

3、為重要的地位，其市場(chǎng)份額以及發(fā)展前景都十分值得期待。但是其在進(jìn)行國(guó)際領(lǐng)域跨越發(fā)展的過程中，是否能夠?qū)惩忭?xiàng)目進(jìn)行良好的現(xiàn)金管理也是我們必須思考的問題，因?yàn)橹挥袑?duì)于現(xiàn)金管理能力進(jìn)行提升才能夠更好地為企業(yè)在今后的發(fā)展提供重要的支持。目前，我國(guó)承包企業(yè)在境外對(duì)于現(xiàn)金進(jìn)行的管理依然存在一定的問題，而這就需要我們能夠?qū)@部分問題進(jìn)行全面的考慮，進(jìn)而提出行之有效的解決辦法。2中資工程承包企業(yè)境外現(xiàn)金管理存在的問題2.1數(shù)據(jù)的滯后近些年來，我國(guó)工程承包企業(yè)在外國(guó)所主要開展的承包項(xiàng)目地點(diǎn)主要以南美、非洲以及亞洲等區(qū)域?yàn)橹?，而?duì)于這部分國(guó)家來說，其在經(jīng)濟(jì)方面通常都較為滯后、是較為貧窮的國(guó)家。而對(duì)于我國(guó)承包企業(yè)

4、而言，其也通常將這部分國(guó)家中的項(xiàng)目以委托的形式托付到不同的公司來對(duì)其展開施工。而不同企業(yè)在我國(guó)境內(nèi)所開展的現(xiàn)金管理不同，這部分國(guó)外的企業(yè)由于部分客觀因素的制約，而并不能夠?qū)⑵渌鶇⑴c到項(xiàng)目的相關(guān)賬號(hào)，以直連的形式直接連通到企業(yè)內(nèi)部的資金管理系統(tǒng)之中，且在這個(gè)過程中，它們?cè)谖覈?guó)境內(nèi)的總公司也由于雙方信息溝通的不暢而不能夠第一時(shí)間對(duì)這部分子公司所涉及到項(xiàng)目的銀行賬戶信息進(jìn)行及時(shí)地掌握，而這種情況的存在則會(huì)使這部分公司的總體現(xiàn)金管理存在一定的問題以及管理難度。2.2幣種多樣化對(duì)于這部分中資境外項(xiàng)目承包企業(yè)來說，其由于在多個(gè)國(guó)家進(jìn)行項(xiàng)目的建設(shè)，這種情況不僅會(huì)為它們總公司的現(xiàn)金管理部門帶來更多銀行賬戶的

5、困難，而且由于不同國(guó)家中所運(yùn)用的多種貨幣類型也會(huì)對(duì)公司的現(xiàn)金管理帶來了更大的難度。而對(duì)于這種情況而言，這種多幣種的情況不僅僅會(huì)直接對(duì)現(xiàn)金管理部門帶來挑戰(zhàn)，國(guó)際時(shí)刻變化的貨幣利率以及匯率風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)對(duì)企業(yè)自身的應(yīng)變能力帶來非常大的難題，以我國(guó)08年所遭受的金融危機(jī)為例，世界范圍內(nèi)外匯情況的損失也直接對(duì)我國(guó)較多的中資企業(yè)造成了非常大的虧損，而由于這部分國(guó)家匯率不穩(wěn)定的影響，使得我國(guó)中資承包企業(yè)在項(xiàng)目建設(shè)的過程中對(duì)于實(shí)際成本的控制也存在較大的難度。2.3銀行數(shù)量激增對(duì)于境外工程而言，每一個(gè)工程通常都需要在相應(yīng)的國(guó)家建設(shè)幾年的時(shí)間，而這么長(zhǎng)時(shí)間工作的開展就不可避免地會(huì)同當(dāng)?shù)劂y行產(chǎn)生一定的資金往來，而這種

6、情況的存在則會(huì)直接增加這部分企業(yè)銀行賬戶的數(shù)量。而由于在不同的項(xiàng)目之前，其都會(huì)有一定會(huì)計(jì)核算的需要，這就會(huì)出現(xiàn)同一個(gè)國(guó)家很多賬戶的情況出現(xiàn)。同時(shí)，由于這部分跨國(guó)項(xiàng)目參與到的國(guó)家通常都是較為貧窮的發(fā)展中國(guó)家，這就很可能在這部分國(guó)家中國(guó)際銀行的覆蓋率較小，這就使得我們不能夠通過這部分覆蓋率有限的銀行去滿足企業(yè)項(xiàng)目建設(shè)過程中所存在的相應(yīng)需求。2.4外匯管制受限在中資工程承包企業(yè)境外運(yùn)營(yíng)的過程中，還可能面臨到的一個(gè)問題就是外匯受到管制。對(duì)于外匯管制的存在無疑會(huì)使外匯市場(chǎng)的機(jī)制受到影響，并限制國(guó)際資本的自由流動(dòng)，造成外匯市場(chǎng)和外匯交易秩序的混亂。對(duì)跨國(guó)企業(yè)來說，如果通貨不能自由兌換、資金轉(zhuǎn)移受到限制甚

7、至完全被封鎖，正常的生產(chǎn)和交易活動(dòng)將受到不同程度的影響。并很可能帶來投資資金的凍結(jié)，使股利匯出受到限制，且使企業(yè)內(nèi)部之間的外幣業(yè)務(wù)往來受阻，對(duì)于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展具有非常嚴(yán)重的影響。3中資工程承包企業(yè)境外現(xiàn)金管理存在問題的解決方式3.1細(xì)化研究收支將企業(yè)資金的收支進(jìn)行分類是我國(guó)工程承包企業(yè)在境內(nèi)進(jìn)行資金管理的過程中經(jīng)常會(huì)用到的方式，而經(jīng)過實(shí)踐的證明，我們也看到了這種方式在實(shí)際操作的過程中能夠取得較好的效果。而對(duì)于