創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核非財(cái)務(wù)問題（畢曉穎

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1、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核非財(cái)務(wù)問題畢曉穎，現(xiàn)任中國(guó)證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部審核一處處長(zhǎng)第一段錄音技術(shù)出資問題：職務(wù)成果問題集體股份有償轉(zhuǎn)讓給個(gè)人的，如已履行完畢程序，則無需再到省政府確認(rèn)。同一業(yè)務(wù)的判定：同一類別的業(yè)務(wù)，如上下游關(guān)系，供應(yīng)商、客戶、技術(shù)、工藝相同的業(yè)務(wù)4、看股東與公司的業(yè)務(wù)發(fā)展關(guān)系，是長(zhǎng)期的還是短期的。如股東剛?cè)牍?，就成為公司客戶，有問題。另外還關(guān)注創(chuàng)投還投了哪些企業(yè)，這些企業(yè)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)與發(fā)行是否相同或類似，客戶、供應(yīng)商是否相同。6、商業(yè)性的機(jī)構(gòu)、非權(quán)威的機(jī)構(gòu)評(píng)的榮譽(yù)，就不要披露了。拿不到數(shù)據(jù)可以申請(qǐng)豁免披露，如果理由充分，則可

2、以豁免披露。引用競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的數(shù)據(jù)要慎重，即使報(bào)行業(yè)協(xié)會(huì)的數(shù)據(jù)，可能也有問題，怕有糾紛。董、高全部是家族成員擔(dān)任，治理的有效性就有問題。無控制人，那么是否存在內(nèi)部人控制的問題，須核查。第二段錄音社會(huì)責(zé)任：主要關(guān)注五險(xiǎn)一金。發(fā)行上市前，符合條件的所有員工要繳納。歷史上欠繳的，只要不處罰，不追究，充分披露即可。高新企業(yè)資格的問題：很多解釋為統(tǒng)計(jì)口徑的差異，一般也認(rèn)可。非關(guān)聯(lián)化的問題：非關(guān)聯(lián)化后，仍然有交易，存在利益輸送疑點(diǎn)的，是有問題的。第三段錄音1、創(chuàng)新問題：列了一大堆實(shí)用新型和外觀專利，沒用。如果不是主業(yè)的核心技術(shù)，就沒必要披露了。4、

3、選擇性披露：業(yè)務(wù)技術(shù)和財(cái)務(wù)部分的可比上市公司不一致的問題6、邏輯性：反饋意見回復(fù)有些直接放在招股書，缺乏邏輯性。1、關(guān)于帶著問題申報(bào)，以后會(huì)越來越嚴(yán)，可能要談話。3、目前發(fā)現(xiàn)的私自調(diào)整的較多。