淺談商業(yè)銀行風(fēng)險與防范

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1、淺談商業(yè)銀行風(fēng)險與防范摘要：隨著商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險日益復(fù)雜，商業(yè)銀行風(fēng)險的不確定性、對控制風(fēng)險認(rèn)識上的缺失日益突出。商業(yè)銀行應(yīng)提高前瞻性，建立有效防范金融風(fēng)險的政府目標(biāo)責(zé)任制和完善的綜合防范體系，把金融風(fēng)險防范與政府政績掛鉤。同時，應(yīng)建立全社會共同防范金融風(fēng)險的大體系和高效的會計風(fēng)險控制監(jiān)督保障系統(tǒng)，加強(qiáng)內(nèi)控管理，風(fēng)險管控應(yīng)趨向?qū)I(yè)化和精細(xì)化。發(fā)揮外部監(jiān)管對風(fēng)險防范的作用，提高風(fēng)險管理效率，化解不良資產(chǎn)存量，遏止不良資產(chǎn)增量，以實現(xiàn)其穩(wěn)健經(jīng)營的目標(biāo)。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；銀行風(fēng)險；防范　　一、實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營目標(biāo)。將控制放在防范風(fēng)

2、險上　　(一)正確認(rèn)識風(fēng)險損失的突發(fā)性　　商業(yè)銀行在經(jīng)營中的許多風(fēng)險因素事先往往不易把握，會在很短的時間內(nèi)造成嚴(yán)重的危害，令銀行措手不及。如由于儲戶的提款需求具有隨機(jī)性，難于事先預(yù)測，特別是自有資金較少、吸納存款數(shù)額和儲戶多的銀行，一但因某種原因(如小道消息誤導(dǎo))使得同時提出提款要求的資金需求大大超出銀行正常的備用資金，就會使銀行難以應(yīng)付。再如，信貸客戶不經(jīng)銀行同意將貸款用于風(fēng)險很高的投機(jī)活動，貸款抵押物因火災(zāi)損失而產(chǎn)權(quán)所有人又未對其投保等，也會給商業(yè)銀行造成突發(fā)性損失?！　?二)應(yīng)認(rèn)識會計風(fēng)險控制存在著不容忽視的薄弱環(huán)節(jié)

3、　　有些商業(yè)銀行對風(fēng)險的控制認(rèn)識還不充分、不確切、不完整，存在著幾種傾向：一是以為內(nèi)部控制就是整章建制，就是各種規(guī)章制度的匯總，對內(nèi)控是一種業(yè)務(wù)運(yùn)行過程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動態(tài)機(jī)制認(rèn)識不夠；二是以為內(nèi)部控制是稽核、審計或管理層的事，與會計無關(guān)或關(guān)系不大，對會計的職能作用沒有充分認(rèn)識；三是以為內(nèi)部控制就是相互牽制，對內(nèi)部控制方式、方法與手段沒有整體認(rèn)知?！　?三)控制因人民幣匯率升值使得商業(yè)銀行匯率風(fēng)險的增加　　匯率升值有利于抑制能源和原材料等進(jìn)口商品價格持續(xù)上升導(dǎo)致的輸入型通貨膨脹，并有利于降低“雙順差”，從而減少外匯儲

4、備的增長，更好地控制中國“流動性過?！碑a(chǎn)生的源頭。匯率升值總體上有利于內(nèi)外經(jīng)濟(jì)失衡的調(diào)整，是一種“內(nèi)外兼顧”的緊縮政策。從目前看，對通貨膨脹以及經(jīng)濟(jì)“內(nèi)外失衡”的調(diào)整仍未完全到位。因此，人民幣對一攬子貨幣尚有一定升值空間，決策層很可能在完善匯率形成機(jī)制的同時允許匯率繼續(xù)升值。由于人民幣匯率衍生產(chǎn)品市場還不完善，國內(nèi)銀行間市場的金融衍生產(chǎn)品缺乏，只有外匯遠(yuǎn)期和掉期兩種，匯率風(fēng)險難以完全有效對沖，人民幣匯率升值使得商業(yè)銀行匯率風(fēng)險增加。未來如果人民幣匯率繼續(xù)升值，銀行匯率風(fēng)險仍將增加，并且人民幣對美元匯率雙向波動趨勢的增強(qiáng)使得

5、銀行的交易性匯率風(fēng)險增加?！　《y行應(yīng)采取的風(fēng)險防范措施　　隨著國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行不確定因素的增多，商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展受到諸多市場環(huán)境變化的不確定影響。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢的研究和預(yù)判提高前瞻性。做好風(fēng)險防范，并扎實開展管理變革，力求化不利因素為有利因素。在通貨膨脹陰影猶存以及經(jīng)濟(jì)下行風(fēng)險加大的新形勢下，商業(yè)銀行應(yīng)注意采取下列風(fēng)險防范及化解措施：　　(一)建立全社會共同防范金融風(fēng)險的大體系　　在轉(zhuǎn)變職能過程中，政府要力促銀企關(guān)系由過去的資金供給型向互惠互利型轉(zhuǎn)變。政府還要處理好經(jīng)濟(jì)改革和金融發(fā)展的關(guān)系。經(jīng)濟(jì)

6、決定金融，金融服務(wù)經(jīng)濟(jì)。地方政府一定要在鼓勵兼并、規(guī)范破產(chǎn)過程中，嚴(yán)格按中央文件精神操作，杜絕各種形式的逃廢銀行債權(quán)現(xiàn)象發(fā)生作為銀行也要積極支持企業(yè)的改革、改制、改組工作，用足、用好國家給予的優(yōu)惠政策，盡力盤活一塊存量資產(chǎn)為了有效地促使地方政府支持防范金融風(fēng)險，還應(yīng)當(dāng)建立防范金融風(fēng)險的政府目標(biāo)責(zé)任制，把金融風(fēng)險的防范直接與地方黨政領(lǐng)導(dǎo)的政績掛鉤，形成以政府為龍頭，銀行為核心，企業(yè)為基礎(chǔ)，其它有關(guān)部門共同參與的綜合防范體系，以有效防范風(fēng)險?！　?二)加強(qiáng)內(nèi)控管理，風(fēng)險管控應(yīng)趨向?qū)I(yè)化和精細(xì)化　　控制活動是為了合理地保證公司目

7、標(biāo)的實現(xiàn)而建立的政策和程序。包括交易授權(quán)、職責(zé)劃分、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用、獨(dú)立稽核。商業(yè)銀行要樹立“內(nèi)控優(yōu)先，制度先行”理念，內(nèi)控規(guī)章制度的制定后評價和完善工作趨于常規(guī)化，內(nèi)控管理納入考核評估體系，無章可依、有章不循的問題要得到較大改觀。在信用風(fēng)險與市場風(fēng)險方面，要引入專家論證制度，建立專門的審貸中心，對風(fēng)險的識別和掌控能力逐步提高。以客戶關(guān)系管理系統(tǒng)為基礎(chǔ)，改進(jìn)和提高了風(fēng)險定價技術(shù)與能力。還應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險問責(zé)，特別是對高管的風(fēng)險問責(zé)力度不斷加大。內(nèi)部控制的基本目標(biāo)是確保單位經(jīng)營活動的效率性和效果性、資產(chǎn)的安全性

8、、經(jīng)營信息和財務(wù)報告的可靠性?！　∈紫?，內(nèi)部控制有助于管理層實現(xiàn)其經(jīng)營方針和目標(biāo)。內(nèi)部控制由若干具體政策、制度和程序所組成，它們首先是為了實現(xiàn)管理層的經(jīng)營方針和目標(biāo)而設(shè)計的。內(nèi)部控制可以說滲透于一個單位經(jīng)營活動的各個方面，只要單位內(nèi)存在經(jīng)營活動和經(jīng)營管理的環(huán)節(jié)，就需要有相應(yīng)的內(nèi)部控制?！　∑浯危瑑?nèi)部控制