如何加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行城市分行結(jié)算服務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)

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1、如何加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行城市分行結(jié)算服務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)如何加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行城市分行結(jié)算服務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)【摘要】：本文以中國(guó)人民銀行《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》為依據(jù)，分析國(guó)有商業(yè)銀行城市分行在結(jié)算服務(wù)方面內(nèi)控制度建設(shè)存在的問題，強(qiáng)調(diào)必須以人為本、因時(shí)而異、因地制宜地強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)控制度結(jié)算服務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)?！娟P(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制、結(jié)算架構(gòu)、監(jiān)管體系、X絡(luò)資源。。。。。?！菊摹浚?997年5月，中國(guó)人民銀行頒布的《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》，對(duì)國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)提出了通過加強(qiáng)內(nèi)控，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的要求，成為國(guó)

2、內(nèi)商業(yè)銀行建立科學(xué)完善的內(nèi)控制度的指導(dǎo)性原則，它與巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)評(píng)價(jià)銀行內(nèi)控制度的五個(gè)相關(guān)因素在原則上基本一致，這意味著央行對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行已經(jīng)按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行規(guī)范。由于受傳統(tǒng)計(jì)劃管理的模式的影響，在國(guó)有商業(yè)銀行中表現(xiàn)出來的機(jī)構(gòu)人員冗余、效率低、服務(wù)意識(shí)落后、人員綜合素質(zhì)低等問題依然很嚴(yán)重，尤其是處于大中城市的國(guó)有商業(yè)銀行，與城市其他中小商業(yè)銀行比較，這些問題表現(xiàn)比較突出，原因在哪里？為什么始終得不到改進(jìn)？商業(yè)銀行的內(nèi)控應(yīng)該走向何方？關(guān)鍵問題是商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度建設(shè)沒有跟上銀行商業(yè)化的步伐，在

3、這里，通過對(duì)商業(yè)銀行城市分行結(jié)算服務(wù)的剖析，淺談加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)的策略。一、國(guó)有商業(yè)銀行城市分行在結(jié)算服務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)現(xiàn)狀（一）結(jié)算內(nèi)控組織和架構(gòu)基本建立1、結(jié)算架構(gòu)國(guó)有商業(yè)銀行城市分行結(jié)算服務(wù)架構(gòu)一般由分行、支行、X點(diǎn)三部分組成，具有管理集中、分工細(xì)、技術(shù)含量高、X點(diǎn)分布廣泛等特點(diǎn)。其主要分工：分行和支行成立專門的部門負(fù)責(zé)結(jié)算管理工作，最高管理機(jī)構(gòu)設(shè)置在分行，但分工較細(xì)，人民幣結(jié)算、外幣結(jié)算、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)結(jié)算、卡業(yè)務(wù)結(jié)算、中間業(yè)務(wù)結(jié)算分別有不同的主管部門，以管理和監(jiān)督為主；支行也比照上級(jí)行的機(jī)構(gòu)設(shè)置設(shè)立

4、對(duì)應(yīng)的下級(jí)主管部門，但部門較少，一般設(shè)立人民幣結(jié)算、外幣結(jié)算和其他結(jié)算的三個(gè)主管部門，以貫徹落實(shí)為主；X點(diǎn)是結(jié)算政策的執(zhí)行落實(shí)部門。2、監(jiān)管體系日常工作中,三個(gè)層次逐級(jí)監(jiān)管，都配備有專職的監(jiān)管人員。在三個(gè)層次之外有分行設(shè)立專職的審計(jì)部門，對(duì)各級(jí)部門的內(nèi)控工作進(jìn)行定期檢查評(píng)價(jià)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。（二）結(jié)算內(nèi)控資源配置得到重視國(guó)有商業(yè)銀行在結(jié)算內(nèi)控上的資源配置，主要體現(xiàn)在人力資源、產(chǎn)品服務(wù)和X絡(luò)資源三個(gè)方面：1、人力資源人力資源方面比較重視分行和支行審計(jì)、監(jiān)管部門的人員配置，配置基本到位，人員的個(gè)人素質(zhì)相對(duì)較高，

5、學(xué)歷基本在大專層次。近年來，各家商業(yè)銀行對(duì)人力資源的在崗培訓(xùn)工作都比較重視，而且，在管理層次上引進(jìn)了管理學(xué)、人力資源學(xué)、營(yíng)銷學(xué)等先進(jìn)的企業(yè)管理學(xué)科，重視對(duì)管理人才的培養(yǎng)。2、產(chǎn)品服務(wù)隨著競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的不斷加大，傳統(tǒng)的結(jié)算產(chǎn)品已經(jīng)無法滿足市場(chǎng)的要求。近年來，國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)品服務(wù)注重創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品、完善傳統(tǒng)結(jié)算產(chǎn)品和提供理財(cái)服務(wù)。如：市場(chǎng)上中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品有保理業(yè)務(wù)、代發(fā)工資等；結(jié)算產(chǎn)品推陳出新的一卡多幣、外匯信用卡；理財(cái)服務(wù)有金葵花理財(cái)、金鑰匙理財(cái)?shù)鹊取?、X絡(luò)資源國(guó)有商業(yè)銀行的X絡(luò)資源建設(shè)主要體現(xiàn)在X點(diǎn)資源

6、和技術(shù)資源方面。X點(diǎn)資源建設(shè)方面梳理X點(diǎn)布局，以充分發(fā)揮X點(diǎn)資源的優(yōu)勢(shì)；技術(shù)資源方面主要是升級(jí)X絡(luò)速度，提高結(jié)算系統(tǒng)的運(yùn)行的速度和穩(wěn)定性，目前，四大國(guó)有商業(yè)銀行都實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)內(nèi)全國(guó)聯(lián)X，甚至延伸至海外。（三）結(jié)算內(nèi)控制度逐步完善第一、修訂各項(xiàng)結(jié)算制度。第二、重新整合勞動(dòng)組合，精簡(jiǎn)結(jié)算環(huán)節(jié)，提高工作效率；第三、在經(jīng)營(yíng)理念上，重內(nèi)控，以管理促發(fā)展。近年來，集約經(jīng)營(yíng)概念的出現(xiàn)，部分國(guó)有商業(yè)銀行成立專門的部門，對(duì)部分業(yè)務(wù)直接上收分行管理，如成立資金清算中心，收管全行的資金往來、資金運(yùn)營(yíng)、同城票據(jù)交換、聯(lián)行等業(yè)務(wù)

7、，通過集中一方面縮小風(fēng)險(xiǎn)控制面，另一方面達(dá)到節(jié)約成本、精簡(jiǎn)環(huán)節(jié)、提高效率的目的；部分銀行還導(dǎo)入了ISO9000國(guó)際通用管理標(biāo)準(zhǔn)，梳理和整合結(jié)算組織和結(jié)算服務(wù)體系，實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化的管理。（四）結(jié)算內(nèi)控科技投入加大一是在結(jié)算帳務(wù)系統(tǒng)上，開發(fā)研制全國(guó)統(tǒng)一版本的綜合性的大型業(yè)務(wù)系統(tǒng)。四大國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)在運(yùn)行的系統(tǒng)都是新的綜合性的大型業(yè)務(wù)系統(tǒng)，不但運(yùn)行速度快，而且穩(wěn)定性高，業(yè)務(wù)功能齊全。二是通過科技手段實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制。在各家商業(yè)銀行的帳務(wù)系統(tǒng)中容入了內(nèi)控手段，另外在審計(jì)等監(jiān)督手段上也投入了科技含量。二、國(guó)有商

8、業(yè)銀行城市分行在結(jié)算服務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)方面的問題從國(guó)有商業(yè)銀行城市分行的現(xiàn)狀看，國(guó)有商業(yè)銀行隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力的逐漸加大，金融改革也逐步推進(jìn)，逐漸導(dǎo)入商業(yè)化的經(jīng)營(yíng)理念，但是，比照央行的管理要求和巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)評(píng)價(jià)銀行內(nèi)控制度的五個(gè)相關(guān)因素，我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控制度建設(shè)還存在一定的差距。（一）管理層營(yíng)造監(jiān)管與控制的文化氛圍方面第一、管理層認(rèn)識(shí)模糊，理解上出現(xiàn)偏差在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，商業(yè)銀行力求能夠建立一種科學(xué)、高效的內(nèi)控文化氛圍，但是，管理層某些部門對(duì)內(nèi)控