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《我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系 》由會員上傳分享,免費在線閱讀,更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫。
1、我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系論文摘要:隨著人們對金融風(fēng)險的重視,商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)涵和理念不斷深化。本文從商業(yè)銀行風(fēng)險管理思想發(fā)展的角度,探討新巴塞爾協(xié)議下商業(yè)銀行風(fēng)險管理的新要求、新趨勢。對照西方商業(yè)銀行風(fēng)險管理的成熟經(jīng)驗。闡述我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和差距。并從風(fēng)險管理的文化、體制、機(jī)制、手段和隊伍建設(shè)等方面提出完善對策。 一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理理論 最早的商業(yè)銀行風(fēng)險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理。20世紀(jì)六十年代以后。銀行風(fēng)險管理的重點開始轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險管理方面,強(qiáng)調(diào)通過主動借入資金來保持或增加資產(chǎn)規(guī)模和收益。20世紀(jì)七十年代,隨著布雷
2、頓森林體系的崩潰和石油危機(jī)的沖擊,如何規(guī)避匯率和利率風(fēng)險,成為商業(yè)銀行必須面對的問題。資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論應(yīng)運而生。該理論綜合了資產(chǎn)風(fēng)險管理和負(fù)債風(fēng)險管理的優(yōu)點.強(qiáng)調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理,通過償還期對稱、’經(jīng)營目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散,實現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險控制。20世紀(jì)九十年代后。在金融全球化、分業(yè)經(jīng)營壁壘消除、金融機(jī)構(gòu)之間競爭加劇以及金融創(chuàng)新此起彼伏的時代背景下,資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理方法也得到進(jìn)一步發(fā)展。主要的進(jìn)展包括在險價值法(VAR)和風(fēng)險凋整的資本收益法(RAROc)等?,F(xiàn)在。信用風(fēng)險組合管理模型也在一定程度上沿用了市場風(fēng)險VAR模型的方法
3、和體系,并已取得了一些階段性成果?! 《?、新巴塞爾協(xié)議下商業(yè)銀行風(fēng)險管理的新要求、新趨勢 為適應(yīng)復(fù)雜多變的風(fēng)險狀況,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿第一稿和第二稿。由此。商業(yè)銀行風(fēng)險管理和金融監(jiān)管出現(xiàn)了一些新的要求和新的趨勢?! ?、要求銀行董事會從戰(zhàn)略高度認(rèn)識風(fēng)險管理。建立完善的、垂直的風(fēng)險控制體系.并使風(fēng)險管理日?;⒅贫然?。商業(yè)銀行經(jīng)營貨幣的特殊性以及激烈的競爭環(huán)境,要求銀行管理的最高決策層董事會,將風(fēng)險管理在整個管理體系中的地位上升到商業(yè)銀行生存與發(fā)展的戰(zhàn)略高度,并制定有關(guān)風(fēng)險管理政策
4、。與此相適應(yīng),在組織制度上不僅要建立完善的風(fēng)險管理體制,而且要建立完善的、垂直的風(fēng)險控制體系。同時,以風(fēng)險管理部門為中心的風(fēng)險管理系統(tǒng)的運行要建立在管理日?;椭贫然幕A(chǔ)上,既同各業(yè)務(wù)部門保持密切的聯(lián)系和信息暢通,又充分強(qiáng)調(diào)風(fēng)險管理部門的獨立性和對風(fēng)險管理的全面系統(tǒng)性。 2、加大了風(fēng)險管理的范圍和力度。新協(xié)議廣泛涵蓋了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。這表明,金融監(jiān)管正從著重信用風(fēng)險監(jiān)管轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險監(jiān)管。全面風(fēng)險管理(ERM)是銀行業(yè)務(wù)多元化后產(chǎn)生的一種需求。這種管理模式要求我們不僅要重視信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險,還要重視結(jié)算風(fēng)險、操作風(fēng)險和法
5、律風(fēng)險等更全面的風(fēng)險因素,而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險,還將商業(yè)銀行自身的聲譽(yù)和人才的損失也視為風(fēng)險。新議在保留外部評級的基礎(chǔ)上,強(qiáng)調(diào)建立銀行內(nèi)部風(fēng)險評估體系,并提出三個可供選擇方案,即標(biāo)準(zhǔn)化方案、基礎(chǔ)IRB方案和高級IRB方案,強(qiáng)調(diào)以內(nèi)部評級為主導(dǎo)來衡量風(fēng)險資產(chǎn),確定和配置資本。新協(xié)議從過去強(qiáng)調(diào)統(tǒng)一外部監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)向多元化外部監(jiān)管與內(nèi)部風(fēng)險模型相結(jié)合?! ?、從事后的靜態(tài)風(fēng)險管理轉(zhuǎn)向事前的動態(tài)風(fēng)險管理。長期以來,金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)習(xí)慣于事后的靜態(tài)監(jiān)管,不能適應(yīng)銀行業(yè)的創(chuàng)新和環(huán)境變動,缺乏對市場的敏感反應(yīng)。巴塞爾委員會的一系列文件,以風(fēng)險監(jiān)管為基礎(chǔ)的審慎
6、原則,促使金融監(jiān)管由事后的問題處理轉(zhuǎn)向風(fēng)險導(dǎo)向的事前動態(tài)監(jiān)管。強(qiáng)調(diào)對銀行的資本充足程度,資產(chǎn)的安全性、流動性、盈利性和管理水平實施有效監(jiān)管?! ?、更加重視強(qiáng)化市場約束和信息披露。新巴塞爾協(xié)議將市場約束列為銀行風(fēng)險管理的第三支柱,充分肯定市場具有促使銀行合理分配資金和控制風(fēng)險的功能。因此,要強(qiáng)化風(fēng)險管理,就要促進(jìn)市場游戲規(guī)則和內(nèi)部管理規(guī)則的互補(bǔ)互動,充分發(fā)揮市場的作用。為了保證市場約束機(jī)制的有效執(zhí)行,新巴塞爾協(xié)議提出了全面信息披露的理念,明確規(guī)定信息披露包括核心信息披露和附加信息披露兩種情況,綜合定性信息和定量信息,不僅披露風(fēng)險和資本充足狀況,而且披
7、露風(fēng)險評估和管理流程,資本結(jié)構(gòu)及風(fēng)險與資本匹配狀況。同時,加大對炮制和傳播虛假信息者的懲處力度,遏制信息失真現(xiàn)象?! ?、風(fēng)險管理的措施不斷趨于完善。為了對銀行信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的最低資本要求確定科學(xué)的原則,新巴塞爾協(xié)議更多地強(qiáng)調(diào)銀行要建立內(nèi)部評級體系,并提出了計算信用風(fēng)險的IBR法,即內(nèi)部評級法。同時,它還要求進(jìn)一步確認(rèn)信用風(fēng)險緩解技術(shù)來降低信用風(fēng)險?! ∪?、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀 l、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的初步成效。隨著銀行商業(yè)化改革的逐步深入,商業(yè)銀行開始逐步認(rèn)識風(fēng)險管理的重要性,把風(fēng)險管理作為商業(yè)銀行管理工作的重中之重來抓。商業(yè)銀行紛紛制定
8、資產(chǎn)負(fù)債比例管理細(xì)則,商業(yè)銀行風(fēng)險管理逐步走上定量分析的軌道。同時,監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理逐步加強(qiáng)、逐