《k預算管理》ppt課件

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1、K/3預算管理產(chǎn)品設計理念應用流程功能介紹產(chǎn)品成熟度說明初始化方案應用配置管理產(chǎn)品部署策略提綱產(chǎn)品設計理念預算是一種面向未來的財務計劃，它確定了企業(yè)的目標以及實現(xiàn)這些目標應該采取的行動；K/3預算管理的設計思想是通過預算的編制來指導企業(yè)的經(jīng)營活動，并對預算執(zhí)行的差異進行業(yè)績評價，便于企業(yè)實際業(yè)務運作時的事前計劃、事中控制和事后的分析；預算是管理的事前，控制是管理的事中；預算的重點是控制，難點是編制；預算本身不是目的，更多的是充當一種在公司戰(zhàn)略與經(jīng)營績效之間聯(lián)系的工具;產(chǎn)品設計理念應用流程功能介紹產(chǎn)品成熟度說明初始化方案應用配置管理產(chǎn)品部署策略提綱應用流程-

2、-總體架構應用流程—單一企業(yè)預算應用流程—集團企業(yè)預算產(chǎn)品設計理念應用流程功能介紹產(chǎn)品成熟度說明初始化方案應用配置管理產(chǎn)品部署策略提綱功能介紹是一種涵蓋企業(yè)全部生產(chǎn)經(jīng)營活動的預算編制方法;系統(tǒng)定義了不同預算類別之間的數(shù)據(jù)關系;根據(jù)這種關系的定義，系統(tǒng)預設了不同預算類別編制的先后順序，體現(xiàn)為預算編制導航圖;強調預算形成的全面性、整體性和關聯(lián)性；全面預算：它是以預算方案為單位進行定義；顧名思義，滾動預算是這期結束后就接著編制下一期的預算，實現(xiàn)連續(xù)不斷的滾動編制；優(yōu)點：可以避免一次編制多個期間的預算，而是分期滾動編制，使預算更加準確。客戶可以根據(jù)實際需要來選擇是

3、否編制滾動預算；滾動預算：功能介紹功能介紹提供用戶以自定義責任中心為單位的、基于全面預算數(shù)據(jù)關聯(lián)性的、預算范圍可以任意指定的預算編制手段；全面預算中，部門作為核算項目；責任預算中，部門作為責任中心；責任預算與全面預算在功能上相同，只是概念上引入了“責任中心”；責任預算：功能介紹以某一業(yè)務范圍為基準來進行編制，它是以預算科目為單位進行定義，預算數(shù)據(jù)可以動態(tài)變化；比如銷售費用定義為銷售收入的10％，則銷售費用的預算會隨著實現(xiàn)銷售收入的多少動態(tài)反映；公式法、分段公式法、分段法；彈性預算：功能介紹功能介紹收入預算為100萬，銷售費用預算為20萬，銷售費用預算為彈性

4、預算，當銷售收入每增加1%，銷售費用可增加0.3%，當銷售收入為150萬時，銷售費用為多少？彈性預算示例：功能介紹功能介紹完善的企業(yè)集團全面預算體系：集團預算科目及行業(yè)預算科目;集團統(tǒng)一控制分支機構的預算編制;集團下發(fā)預算模板;功能介紹功能介紹企業(yè)（集團）預算指標的制定和分解：集團預算指標的編制;分支機構對預算指標的細化和分解;模擬和預測工具的運用;引入、引出工具;功能介紹模擬和預測：功能介紹引入和引出：功能介紹預算編制及調整的多級審批;預算申請的多級審批;手機短信及郵件等方式的系統(tǒng)提示；多級審批流程及流程提示：功能介紹功能介紹全面預算;單項預算;責任預算

5、;滾動預算;彈性預算;靈活而嚴謹?shù)念A算編制手段：功能介紹定義是否進行控制;定義對哪些業(yè)務進行控制;預算數(shù)據(jù)寫入總賬科目預算;總賬憑證預算自動扣減;控制方式：本期、季度、半年、本年、累計、方案；對總賬實際業(yè)務的預算控制：功能介紹自定義預警條件;定制預警信息的手機短信和郵件提示;動態(tài)預警體系：功能介紹采用類似EXCEL的格式進行預算編制，通過對每個表格的MGITEM公式的定義來建立表格與預算科目的關聯(lián);使預算編制更方便、更快捷;自定義預算編制：功能介紹預算導航圖（已產(chǎn)定銷）：功能介紹預算導航圖（已銷定產(chǎn)）：功能介紹以銷定產(chǎn)或以產(chǎn)定銷的全面預算;期、季、年、三年

6、、五年各種預算期間選擇;多預算方案的設置;通過函數(shù)的定義進行跨系統(tǒng)的自動取數(shù);5大類18小類的預算設置，個性化的修改和擴充;模擬預測工具的提供；現(xiàn)金流量、應收、應付等預算的自動生成；多級審批流程控制；預算報表的自動生成；……。其他：產(chǎn)品設計理念應用流程功能介紹產(chǎn)品成熟度說明初始化方案應用配置管理產(chǎn)品部署策略提綱產(chǎn)品成熟度說明－列表總體：編制完整的全面預算難度較高，單項預算難度較低；產(chǎn)品成熟度說明－功能點應用特別說明目前系統(tǒng)對某一預算科目的預算幣別可選項為人民幣、某單一外幣、所有幣別。實際應用中當選定核算所有幣別時，在嚴格流程控制的全面預算下，某一科目的預算

7、必須全部編制完畢提交后才能進入下一預算流程。產(chǎn)品下一步考慮增加綜合本位幣預算，目前對于全面預算有兩種變通辦法：A、不采用嚴格流程控制的全面預算；B、以本位幣或者業(yè)務主幣別為預算類別，實際數(shù)取數(shù)時用固定匯率折算；關于多幣別預算：產(chǎn)品成熟度說明－功能點應用特別說明關于預算取數(shù)公式：可以添加不同幣別取數(shù)產(chǎn)品成熟度說明－功能點應用特別說明預算數(shù)量控制目前預算模塊的體系設計是基于控制金額而沒有控制數(shù)量，因此整個系統(tǒng)從頭至尾，“數(shù)量”都只是一個過程的、參考性質的數(shù)據(jù)，甚至不保存（包括單價），起實際作用的只有“金額”，因此在做存貨預算、采購預算、固定資產(chǎn)支出、無法對數(shù)量

8、做預算。在實施過程中注意回避“數(shù)量”預算，今后版本將考慮改進；按B