分析案例十五彭氏兄弟特大詐騙案揭秘

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1、-案例十五彭氏兄弟特大詐騙案揭秘中華財(cái)會(huì)網(wǎng)(www.e521.com)2003-06-26被工行深圳分行開(kāi)除的彭氏倆兄弟,幾年間,搖身變成身價(jià)數(shù)億元的港商,掌控27家公司的大老板。他們對(duì)工作過(guò)的深圳工行以及深圳其他幾家銀行瘋狂詐騙。1999年7月審計(jì)署查出此案并上報(bào)國(guó)務(wù)院。最近,深圳市檢察院以涉嫌騙開(kāi)信用證7000萬(wàn)美元對(duì)彭海生提起公訴。?????此案驚動(dòng)了國(guó)務(wù)院高層領(lǐng)導(dǎo),朱容基總理在《審計(jì)要情》上批示“徹查嚴(yán)懲”,李嵐清副總理批示“駭人聽(tīng)聞,應(yīng)立即查處”。審計(jì)署深圳特派辦將此案移送公安部,由深圳市公安局立案查處。

2、現(xiàn)經(jīng)專案組人員兩年多時(shí)間艱苦縝密的追捕偵查,出逃后的彭氏兄弟之一彭海生已被抓捕歸案。近日,深圳市檢察院以涉嫌信用證詐騙罪對(duì)彭海生提起公訴。經(jīng)查,彭氏兄弟在短短的幾年內(nèi)騙取銀行信貸達(dá)20億元,詐騙消費(fèi)者、供貨商上億元。]?揭出彭氏兄弟6.14億元特大金融詐騙案?精心準(zhǔn)備,布下羅網(wǎng)——?????1999年3月16日,國(guó)家審計(jì)署深圳特派辦(以下簡(jiǎn)稱:深圳辦)根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一布署赴工商銀行深圳分行,對(duì)該行1998年度資產(chǎn)負(fù)債損益進(jìn)行審計(jì)。這是朱總理提出“全面審計(jì),突出重點(diǎn),注意發(fā)現(xiàn)大案要案線索”指示精神的第一年審計(jì),審計(jì)組決

3、心以實(shí)際行動(dòng)貫徹落實(shí)總理的指示精神。?????為了搞好這次審計(jì),辦領(lǐng)導(dǎo)重兵投入,調(diào)集全辦四分三的審計(jì)力量投入,甚至把辦公室等綜合部門(mén)能上陣的一起動(dòng)員上陣,保證全面審計(jì)不留死角。這次審計(jì)由一、二把手和一名特派員助理共三名辦領(lǐng)導(dǎo)共同負(fù)責(zé)抓。審前調(diào)查一改以往開(kāi)會(huì)座談、索取資料的方式,由金融處先對(duì)該行一個(gè)業(yè)務(wù)量較大的支行進(jìn)行試點(diǎn)審計(jì),通過(guò)“解剖麻雀”.---,摸清情況,在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上,編制出周密的審計(jì)方案,為正式審計(jì)作好了充分的準(zhǔn)備。值得一提的是,在審計(jì)思路上,審計(jì)組根據(jù)當(dāng)時(shí)金融領(lǐng)域防范風(fēng)險(xiǎn)的緊迫形勢(shì)和國(guó)有商業(yè)銀行

4、面臨的風(fēng)險(xiǎn),明確提出審計(jì)工作緊緊圍繞信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行,把審計(jì)重點(diǎn)鎖定在信貸資產(chǎn)質(zhì)量上,跳出了以往財(cái)務(wù)收支審計(jì)的舊框子,這對(duì)后來(lái)的審計(jì)起到了重要作用,收到了很好的效果。在工行審計(jì)中,發(fā)現(xiàn)了兩起大案要案,發(fā)現(xiàn)四個(gè)重大違法違紀(jì)問(wèn)題,除11億港元特大騙匯案外,其他問(wèn)題均是在審計(jì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量中查出的問(wèn)題。彭氏兄弟騙貸案僅是其中之一。??????????信用證巨額墊款露馬腳——?????5月16日,審計(jì)組按計(jì)劃開(kāi)始對(duì)蛇口支行進(jìn)行審計(jì),從其提供的自查報(bào)告和信貸資產(chǎn)五級(jí)清分表反映,該行信貸資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題較多,審計(jì)組立刻調(diào)出所有列入不

5、良資產(chǎn)的信貸檔案資料仔細(xì)審閱。?????很快,泰明實(shí)業(yè)股份公司、蛇口航明實(shí)業(yè)有限公司、新宇通實(shí)業(yè)有限公司三個(gè)貸款戶引起審計(jì)人員關(guān)注,審計(jì)發(fā)現(xiàn),這三家公司欠款占不良資產(chǎn)比例較大,三家公司是關(guān)聯(lián)公司,均由彭海懷、彭海生兩人掌控,在1996年到1997年一年多時(shí)間里,通過(guò)互相擔(dān)保(或其他關(guān)聯(lián)公司擔(dān)保),以進(jìn)口大理石等原因,在該行開(kāi)立大量信用證和部分承兌匯票等形式融資,因到期不付款贖單,造成該行大量墊款。到1998年末,三家公司共欠蛇口支行本金36005萬(wàn)元、欠息5199萬(wàn)元,其中信用證墊款本金28197萬(wàn)元。經(jīng)搜索,還發(fā)

6、現(xiàn)彭海懷、彭海生所屬的深圳盛平公司等2家企業(yè),在東門(mén)支行、分行離岸部以開(kāi)信用證等方式融資拖欠本金折人民幣17584萬(wàn)元(信用證墊款17304萬(wàn)元),欠息2850萬(wàn)元,均形成不良資產(chǎn)。5公司共欠深圳工行本金53589萬(wàn)元,欠息8049萬(wàn)元,其中信用證墊款81筆,開(kāi)證金額45501萬(wàn)元,占總欠款的85%。?????這一問(wèn)題引起審計(jì)人員高度的敏感。信用證(簡(jiǎn)稱L/C)是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的主要方式,它是開(kāi)證銀行應(yīng)進(jìn)口方(申請(qǐng)人)的請(qǐng)求向出口方開(kāi)立的在一定條件下保證付款的憑證,銀行付款的條件是出口方(受益人)向銀行提交符合信用證

7、要求的單據(jù)。我國(guó)自推開(kāi)這項(xiàng)業(yè)務(wù)以來(lái),改善了國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式,但也被一些企業(yè)當(dāng)成了向銀行融資的途徑,甚至被一些人當(dāng)作騙取銀行信貸資金的手段。此前審計(jì)署濟(jì)南辦曾在青島查出一起信用證詐騙案。會(huì)不會(huì)又是一起信用證詐騙案呢??????懷疑歸懷疑,但最終要靠鐵的事實(shí)來(lái)證明。?????審計(jì)人員從了解公司背景入手,經(jīng)銀行方介紹,彭海懷、彭海生是倆兄弟,1984年深圳工行成立初期,倆兄弟就在該行工作,直到1990年先后被開(kāi)除,開(kāi)除前兩人同在深圳工行東門(mén)支行信貸科工作。但幾年間,彭氏倆兄弟搖身一變,成了身價(jià)數(shù)億的港商、老板,據(jù)說(shuō)很有來(lái)

8、頭,是省政協(xié)委員、市警察基金會(huì)名譽(yù)副會(huì)長(zhǎng)、高級(jí)檢察官基金會(huì)理事等。彭氏兄弟“傳奇般的經(jīng)歷”,引起審計(jì)人員的警覺(jué),根據(jù)經(jīng)驗(yàn),越是那種拉大旗做虎皮的人,欺騙性越大,問(wèn)題越多。?????.---但從貸款資料看,除關(guān)聯(lián)關(guān)系外,其他幾乎看不出有什么問(wèn)題,經(jīng)事務(wù)所審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表顯示,各關(guān)聯(lián)公司當(dāng)時(shí)業(yè)績(jī)都不錯(cuò),貿(mào)易合同、發(fā)票等單據(jù)一應(yīng)俱全,銀行方審批手續(xù)也沒(méi)有問(wèn)題。???

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