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《網(wǎng)廳二期個稅代扣代繳操作說明.doc》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在教育資源-天天文庫。
1、網(wǎng)廳二期個人所得稅代扣代繳操作說明一：輸入網(wǎng)廳網(wǎng)址（http://wt.hnds.gov.cn），點擊界面右上方的“登錄”，輸入登錄帳號和密碼，登錄網(wǎng)廳；二：申報進入路徑方式1、申報當期正常申報，在界面的“本月待申報”里直接點申報即可；2、申報往期應申報信息，則進入上方的“辦稅服務”---“個人所得稅申報”---“扣繳個人所得稅申報”三、下載新模版點擊進入“扣繳個人所得稅申報”，點擊“個稅導入模版下載”；四：網(wǎng)廳一期和網(wǎng)廳二期個稅導入模版的主要區(qū)別：1、網(wǎng)廳一期導入模版有三個表：代扣代繳工資薪金所得，全年一次性獎金，其他所得；而網(wǎng)廳二期導入模版只有一個表；用
2、于采集納稅人基本信息和數(shù)據(jù)，模版里不帶計算公式，網(wǎng)廳導入后，由網(wǎng)廳申報后臺計算．2、網(wǎng)廳導入后，在備注欄根據(jù)報錯提示，回到模版修改，再導入網(wǎng)廳，不能直接在界面修改．五：模版的填寫如實填寫模版表頭信息，納稅人識別號，納稅人名稱，稅款所屬日期，扣繳義務人所屬行業(yè)一般選”一般行業(yè)”，特殊行業(yè)指符合<個人所得稅法實施條例>第四十條規(guī)定的采掘業(yè)遠洋、運輸業(yè)、遠洋捕撈業(yè)以及國務院財政、稅務主管部門確定的其他行業(yè)．六：導入時需注意的地方1、如實填寫或復制粘貼納稅人姓名，身份證類型，證件號碼，收入額等欄的信息，注意：所得項目選擇如為工資薪金所得，一定要選擇所得項目欄目工資薪
3、金所得下面的”正常工資薪金所得”，否則系統(tǒng)導入時報錯；在備注欄里有具體提示，根據(jù)提示進行修改．2、模版稅款所屬日期與申報導入時的稅款所屬日期要一致；如模版稅款所屬日期為2017年1月，網(wǎng)廳個稅申報界面的所屬日期為2017年6月，則導入后顯示的是屬期2017年6月的申報信息；3、模版”年金”欄目填寫要求：允許扣除的年金，按月不超過本人繳費工資計稅基數(shù)的4％的部分，超過規(guī)定的比例和標準繳付部分并入當期的工資、薪金收入，計征個人所得稅．如年金部分超過可扣除限額，導入系統(tǒng)時提示：年金不能超過工資的4％，即XXX元．如下圖第一筆，納稅人本月繳費工資計稅基數(shù)為5263元
4、，則納稅人年金最高可扣除限額210.52，而模版導入年金為233元(也就是模版年金那欄此納稅人最高只能填寫210.52元)，那么233-210.52＝22.48這筆差額要并入當期工資薪金所得繳納個人所得稅；(注意：只需把年金修改為可扣除最高限額，而不要因為年金超過可扣除最高限額而去修改收入額)年金不能超過工資的的4%，即132.36元；年金不能超過工資的的4%，即132.36元；4、導入后，在備注欄系統(tǒng)監(jiān)控提示：同一證件號碼，第一種所得只能有一條明細，請檢查導入數(shù)據(jù)；經(jīng)過分析，同一個納稅人身份證號碼對應不同納稅人名稱，432522196704250011即對
5、應王啟華，又對應劉耀輝，兩人同時申報了正常工資所得和全年一次性獎金所得．5、符合個人所得稅減征或免征的具體操作在模版的的下方選擇減免事項表，填入相關信息；減免事項報告表中填寫完數(shù)據(jù)后，要至扣繳個人所得稅報告中的第20列”減免稅額”填入明細減免金額．否則，導入成功后，點[保存]系統(tǒng)會提示：減免附表中合計金額與明細中合計金額不一致．導入金三后系統(tǒng)提示：成功導入excel信息，包含多少條明細數(shù)據(jù)，多少條減免稅數(shù)據(jù)，多少條商業(yè)健康保險數(shù)據(jù)．6符合商業(yè)健康保險操作說明相關政策：財稅[2017]39號，自2017年7月1日起，將商業(yè)保險個人所得稅試點政策推廣至全國范圍；
6、2400元／年(200元／月)的限額為個人所得稅法規(guī)定減除費用標準之外的扣除．在模版的的下方選擇商業(yè)減免明細表，填入相關信息；商業(yè)減免明細表中填寫完數(shù)據(jù)后，要至扣繳個人所得稅報告中的第15列”商業(yè)健康保險”填入明細金額．否則，導入成功后，點[保存]系統(tǒng)會提示：商業(yè)健康險附表中本期扣除金額合計與明細中商業(yè)健康險金額不一致！注意：(1)系統(tǒng)監(jiān)控”商業(yè)健康保險”的扣除限額為每月200元，如超過，則保存不成功；(2)模版商業(yè)減免明細表中的”稅優(yōu)識別號”是由商業(yè)健康保險信息平臺按照”一人一單一碼”的原則對投保人進行校驗后，下發(fā)給保險公司，并在保單憑證上打印的稅優(yōu)識別碼
7、；稅優(yōu)識別號為必填項，如不填，導入后在保存時系統(tǒng)提示：商業(yè)健康保險附表中有數(shù)據(jù)未校驗通過！7、行政事業(yè)單位如存在工資統(tǒng)發(fā)中心已代扣代繳個稅的情況，不建議在模版界面填寫”已扣繳稅額”，而是導入后在申報界面填寫．因為可以會存在四舍五入的誤差．7、住房公積金扣除，按國家規(guī)定，填寫可在個人應納稅所得額中扣除部分，根據(jù)財稅[2006]10號文規(guī)定：單位和個人分別在不超過職工本人上一年度月平均工資12％的幅度內，其實際繳存的住房公積金，允許在個人應納稅所得額中扣除；單位和職工個人繳存住房公積金的月平均工資不得超過職工工作所在地設區(qū)廳市上一年度職工月平均工資的3倍；七、導
8、出導入以后，在界面有上有一個[導出]按鈕，可以導出帶
