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1、第三十三條 憑證的裝訂 一、憑證必須按日裝訂。裝訂前應先檢查科目日結(jié)單張數(shù)、傳票張數(shù)、傳票附件張數(shù)及有關(guān)戳記是否完整、齊全，發(fā)現(xiàn)不符和手續(xù)不全的，必須由有關(guān)人員更正補齊。裝訂的順序，以科目排列先后次序為準，每個科目下再按現(xiàn)收、現(xiàn)付、轉(zhuǎn)收、轉(zhuǎn)付順序排列，科目日結(jié)單裝訂在各該科目傳票的前面。裝訂時要傳票、附件整理整齊，另加傳票封面、傳票封底，用線繩裝訂牢固，在繩結(jié)處用紙條加封，由裝訂人員和會計主管在加封處蓋章。傳票過多可分若干冊裝訂?！ 《⒁蜒b訂成冊的傳票，應編列傳票總號，并應與科目日結(jié)單的傳票總張數(shù)核對相符?！ ∪⒁蜒b訂成冊的傳票，應在傳票冊封面上編列
2、號碼?！ 〉谌臈l 各種帳簿在更換新帳頁后，其舊帳頁應按下列規(guī)定分別裝訂： 一、總帳每月裝訂一次。 二、各種活頁分戶帳、登記簿，各種銷訖的卡片帳，可視數(shù)量多少，按月、按季或按年裝訂?！ ∪?、在年度中間更換的舊帳頁或結(jié)清戶帳頁，裝訂時，應按科目、按帳號順序排列，并且按帳簿編號，妥善保管，俟年度終了全部帳頁更換完畢，再按年度整理?！ ∷摹⒀b訂成冊的帳頁，要填寫“帳首”和“帳頁目錄”，并且另加封面、封底，在繩結(jié)處加封，由裝訂人員、會計主管人員在加封處蓋章?！ 〉谌鍡l 報表的裝訂 一、日計表按月裝訂； 二、月計表按季或年裝訂； 三、年度決算表按年裝
3、訂； 四、全國銀行統(tǒng)一會計報表按年裝訂； 五、裝訂時應加貼封面、封底，在繩結(jié)處用紙條加封，由裝訂人員和會計主管人員在加封處蓋章。 第三十六條 裝訂成冊的憑證、帳簿及報表，應及時登記“會計檔案保管登記簿”，入庫（箱或柜）保管?！ 〉谒恼隆‰娮佑嬎銠C的核算和管理 第三十七條 電子計算機應用于會計核算，是一項系統(tǒng)工程。這個系統(tǒng)應具有完全性、可靠性、適應性和方便性，確保真實、準確、完整、及時地完成會計核算任務。 第三十八條 系統(tǒng)設(shè)計與管理 一、 會計部門對系統(tǒng)開發(fā)應提出業(yè)務需求，凡設(shè)計定稿，應經(jīng)會計主管人員認可簽字。系統(tǒng)程序按計算機開發(fā)權(quán)限經(jīng)有權(quán)管理人
4、員批準后，才能正式投入使用?！ 《ⅰ榱舜_保計算機處理的準確性，在系統(tǒng)開發(fā)中必須考慮到： （一） 核算系統(tǒng)。必須按照制度規(guī)定，設(shè)置明細核算和綜合核算兩大帳務系統(tǒng)，總分核對，相互制約?！ ≡鲈O(shè)日記帳（以日志文件代替），既可每日打印，也可輸入磁帶（軟盤），或采取其他方法?！ 》謶魩ぃ瑵M頁打?。豢値?，每月打印?！ 。ǘぬ柧幜?。統(tǒng)一按交換號、科目號、帳號、檢驗位四項內(nèi)容順序編列，位數(shù)一般由十位至十二位組成，可由各行自定，但校驗位應定為兩位?！ 。ㄈ?shù)據(jù)復核。復核重點是帳號和金額，其復核方式可由各行自行選擇?！ 。ㄋ模】偡趾藢ΑＣ咳仗幚淼膸战Y(jié)平后，
5、應由計算機或手工對總帳和分戶帳的八額或發(fā)生額進行核對，具體核對方法由各行自行選擇。 第三十九條 會計憑證的審核與管理 一、 會計憑證是計算機處理業(yè)務的依據(jù)，必須在憑證審核、傳遞管理等環(huán)節(jié)上嚴格把關(guān)，憑證的制（審）票、復核、核印、輸入操作等人員，在作業(yè)過程中必須分別蓋章，以明責任。輸入操作員在受理憑證時，要查看有關(guān)人員的名章是否齊全，齊全后才予以輸入處理。 對公業(yè)務利息、郵電費和手續(xù)費計算等，計算機自動轉(zhuǎn)帳，打印的轉(zhuǎn)帳憑證，由操作員打印代號，經(jīng)復核人員或會計主管人員蓋章，均屬有效會計憑證?！ 《ⅰ{證傳遞程序：由接柜受理，經(jīng)過審核、驗印，送操作員輸入
6、處理后，轉(zhuǎn)綜合核算人員處理。進入綜合核算后的憑證，不得再外傳?！ ∪?、 凡要求輸入計算機處理的會計核算事項，除會計憑證外，其余如通知開、銷戶，增減計息積數(shù)，調(diào)整利率，以及啟動計算等項業(yè)務，操作員均應憑經(jīng)會計主管人員蓋章的書面通知辦理。這類單證隨附傳票保管?！ ∷摹ⅰ榱颂岣哂嬎銠C輸入數(shù)據(jù)的功率與質(zhì)量，會計憑證應規(guī)格大小一致，紙質(zhì)不宜太薄，帳號、憑證號、大小寫金額及印章位置應相對固定，并逐步向憑證規(guī)范化、標準化方向改革?！ 〉谒氖畻l 數(shù)據(jù)輸入 一、 會計核算的數(shù)據(jù)輸入工作，必須由指定的操作員辦理，非操作員不得輸入任何數(shù)據(jù)?！ 〔僮鲉T在啟動計算機時，必須先輸
7、入自己的密碼，作為驗證，并在分戶帳上輸入自己的代號，以明責任?！ 《ⅰ「黜棙I(yè)務原則上應適時處理，但為提高計算機的使用效率，在業(yè)務集中時，對轉(zhuǎn)帳業(yè)務可作小批量處理?！ {存折存取的業(yè)務，沒有同時由計算機打印存折條件的，在手工登折后，必須帳折見面（計算機顯示），相互核對?！ ∪?、 隔日錯帳沖正，應憑會計主管人員批準的沖正傳票辦理，不得隨便抹銷?！ 〉谒氖粭l 數(shù)據(jù)輸出 一、 凡計算機打印的帳、表，均應在帳、表上注明操作員代號和打印份數(shù)、日期、時、分以資查考?！ 《?、 決算報表屬絕密資料，應嚴格控制，按規(guī)定的份數(shù)打印。 第五章 財務管理 第四十二條 財
8、務管理是經(jīng)營管理的一項重要工作。必須貫徹“勤儉建國”的方針，認真執(zhí)
