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《企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在應用文檔-天天文庫。
1、第一人才培訓網(wǎng)www.px915.net全國服務電話:400-651-8915廣州:020-38037885上海:021-31267548東莞0769-86226859企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務風險管理開課時間：2012-03-03至2012-03-04日總共課時：16課時上課地點：深圳市場價：2600元優(yōu)惠價：2600元人氣指數(shù)：222課程內(nèi)容：企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務風險管理時間地點：2012年03月03-04日深圳時間地點：2012年03月09-10日上海時間地點：2012年04月14-15日深圳時間地點：2012年0
2、4月21-22日上海標準費用：2600元/人（含培訓、指定培訓教材、2天午餐、茶點費等）參課對象：董事會、監(jiān)事會成員;負責內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管;總經(jīng)理、財務副總經(jīng)理以及其他高級經(jīng)營管理人員;財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管、稅務經(jīng)理、稅務主管、總帳會計、稅務會計等具體操作人士。--------------------------------------------------------------------------------課程背景：如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？如何確保企業(yè)財務報告的可靠性？如何保證企業(yè)始終遵
3、守法律法規(guī)？如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？如何評估與防范財務風險，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營？如何通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常并及時采取有效措施？……為了實現(xiàn)上述目標，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個側面揭示了內(nèi)部控制與采取風險管理的必要性，特別是近年來德隆集團、格林柯爾等企業(yè)的覆滅，更是凸顯其重要性。培訓收益：通過系統(tǒng)學習使學員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風險，提高企業(yè)運營的安全性，同時深刻理解內(nèi)部審計、財務風險管理與內(nèi)部控制之
4、間的關系，具體可以概括為以下幾點：一、通過生動的案例分析幫助學員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認識二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進三、掌握內(nèi)部審計的具體實施程序以及關鍵操作要點四、掌握財務風險評估方法，并有效采取措施控制與防范風險五、深刻理解內(nèi)部審計、財務風險管理與內(nèi)部控制之間的關系，打造系統(tǒng)“防火墻”--------------------------------------------------------------------------------第一人才培訓網(wǎng)www.px915.n
5、et全國服務電話:400-651-8915廣州:020-38037885上海:021-31267548東莞0769-86226859課程內(nèi)容：內(nèi)部審計篇一、內(nèi)部審計的基本概念（一）內(nèi)部審計的概念1）概念2）目的3）內(nèi)部審計與外部審計的比較（二）內(nèi)部審計的發(fā)展階段1）控制2）控制結構3）企業(yè)風險4）企業(yè)風險管理流程（三）內(nèi)部審計的角色1）監(jiān)督者2）檢察員3）協(xié)助者4）咨詢師（四）內(nèi)部審計過程1）理解期望2）分析經(jīng)營狀況3）確認程序與風險4）分析程序與風險5）匯報與跟蹤（五）基本審計方法1）與管理層討論2）實地觀察3）審閱書面資料4）
6、抽樣測試第一人才培訓網(wǎng)www.px915.net全國服務電話:400-651-8915廣州:020-38037885上海:021-31267548東莞0769-86226859二、內(nèi)部審計與外部審計共同涉及的幾大專業(yè)問題1）審計通知書與審計業(yè)務約定書2）審計計劃3）重要性與審計風險4）內(nèi)外部審計的評價、協(xié)調(diào)與專家的使用5）審計抽樣6）審計證據(jù)7）審計工作底稿8）審計報告9）審計質(zhì)量控制三、內(nèi)部審計具體準則講解1）內(nèi)部控制審計2）舞弊的預防檢查與報告3）后續(xù)審計4）內(nèi)部審計督導5）結果溝通6）遵循性審計7）分析性復核8）風險管理審計
7、10）人際關系11）內(nèi)部審計的控制自我評估法12）內(nèi)部審計機構與董事會或最高管理層的關系13）內(nèi)部審計機構的管理14）經(jīng)濟性審計15）效果性審計16）效率性審計四、內(nèi)部審計實施中需要關注的幾個問題1）符合性測試與實質(zhì)性測試2）重要性、審計風險與審計抽樣3）不同類型審計的特殊考慮第一人才培訓網(wǎng)www.px915.net全國服務電話:400-651-8915廣州:020-38037885上海:021-31267548東莞0769-86226859內(nèi)部控制篇一、內(nèi)部控制概論（一）內(nèi)部控制的概念1）內(nèi)部控制的一般概念2）COSO報告的定義
8、3）內(nèi)部控制的種類（二）內(nèi)部控制的屬性1）職責分工2）實物接觸控制3）內(nèi)部核查4）充分的書面記錄5）恰當?shù)氖跈啵ㄈ﹥?nèi)部控制的種類1）按控制性質(zhì)分2）按控制內(nèi)容分3）按控制地位分4）按控制功能分5）按控制時序分（四）內(nèi)部控制的設計原則1）相互牽制2
