支付結(jié)算概述講義

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1、第二章支付結(jié)算法律制度第一節(jié)支付結(jié)算概述一、支付結(jié)算的概念（一）支付結(jié)算的定義支付結(jié)算是指國家機(jī)關(guān)、企業(yè)事業(yè)單位、社會團(tuán)體和其他社會組織以及個人，在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用匯票、本票、支票、匯兌、委托收款、銀行卡等方式進(jìn)行貨幣給付及資金清算的法律行為。其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社（以下簡稱銀行）以及單位和個人（含個體工商戶）是辦理支付結(jié)算的主體，其中，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。（二）支付結(jié)算的特征1、中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)是支付結(jié)算的法定主體銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。未經(jīng)中國人民銀行

2、批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。2、支付結(jié)算必須嚴(yán)格依法進(jìn)行銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社以及單位和個人（含個體工商戶）辦理支付結(jié)算必須遵守國家的法律、行政法規(guī)和本辦法的各項規(guī)定，不得損害社會公共利益。3、支付結(jié)算必須依照委托人的意志進(jìn)行（三）支付結(jié)算的基本原則1、恪守信用、履約付款原則2、誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配原則3、銀行不墊款原則（四）支付結(jié)算的種類1、依結(jié)算采用的形式劃分依結(jié)算采用的形式不同，結(jié)算可分為現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算兩種。2、依結(jié)算采用的工具劃分依結(jié)算使用的工具不同，分為票據(jù)結(jié)算和非票據(jù)結(jié)算兩類。（五）支付結(jié)算

3、的立法現(xiàn)狀（了解一下）例題1、下列各項中，屬于支付結(jié)算方式的有()。A、銀行卡B、匯兌C、信用證D、委托收款答案：ABCD例題2、下列各項中，屬于辦理支付結(jié)算主體的有()。A、城市信用合作社B、農(nóng)村信用合作社C、單位D、個體工商戶答案：ABCD例題3、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。（）答案：正確例題4、根據(jù)規(guī)定，銀行可以為任何單位或者個人查詢賬戶情況，但不得為任何單位或者個人凍結(jié)、扣劃款項，不得停止單位、個人存款的正常支付。（）答案：錯誤。二、辦理支付結(jié)算的基本要求1、支付結(jié)算憑證必須

4、合法單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證。2、賬戶的開立和使用必須合法單位、個人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶。銀行不得為任何單位或者個人查詢賬戶情況，不得為任何單位或者個人凍結(jié)、扣劃款項，不得停止單位、個人存款的正常支付。3、支付結(jié)算憑證的記載事項必須真實、合法票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項應(yīng)當(dāng)真實，不得偽造、變造。票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。對票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項，原記載人可以

5、更改，更改時應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。個人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個人本名的簽名或蓋章。4、支付結(jié)算憑證的填寫應(yīng)當(dāng)規(guī)范填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯不漏，不潦草，防止涂改。票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效；二者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。例題1、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項中，符合支付結(jié)算基本要

6、求的有()。A、單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證B、單位、個人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶C、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項應(yīng)當(dāng)真實，不得偽造、變造D、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯不漏，不潦草，防止涂改答案：ABCD例題2、下列關(guān)于票據(jù)簽章的表述中，正確的有()。A、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章B、單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章C、個

7、人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個人本名的簽名或蓋章D、票據(jù)簽章是票據(jù)行為生效的重要條件，也是票據(jù)行為表現(xiàn)形式中必須記載的事項答案：ABCD例題3、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（）答案：正確例題4、無權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)人名義簽章的行為稱為變造。（）答案：錯誤例題5、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，票據(jù)和結(jié)算憑證上的所有記載事項，任何人不得更改。（）答案：錯誤例題6、票據(jù)出票日期使用小寫的銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人承擔(dān)。（?。┐鸢福哄e誤　　例題7、票據(jù)和結(jié)算憑

8、證金額應(yīng)予中文大寫和阿拉