小額貸款公司信用評(píng)級(jí)方法

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1、小額貸款公司信用評(píng)級(jí)方法目　?錄?一、...評(píng)級(jí)定義與評(píng)級(jí)對(duì)象（一）評(píng)級(jí)定義（二）評(píng)級(jí)對(duì)象（三）指導(dǎo)思想與適用范圍二、評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)與評(píng)級(jí)流程（一）信用等級(jí)設(shè)置與含義（二）違約和違約概率（三）評(píng)級(jí)流程三、評(píng)分模板與調(diào)整規(guī)則（一）評(píng)分模板（二）評(píng)分方法（三）調(diào)整規(guī)則四、資料清單、調(diào)查評(píng)價(jià)手冊(cè)（一）資料清單（二）調(diào)查評(píng)價(jià)手冊(cè)五、信用評(píng)級(jí)報(bào)告六、評(píng)分體系驗(yàn)證及修訂??一、評(píng)級(jí)定義與評(píng)級(jí)對(duì)象（一）評(píng)級(jí)定義小額貸款公司評(píng)級(jí)是對(duì)小額貸款公司內(nèi)部安全性和穩(wěn)固性的意見，并從債務(wù)償還、績效管理、風(fēng)險(xiǎn)管理能力等方面進(jìn)行分析研究，對(duì)小額貸款公司的內(nèi)部安全性和穩(wěn)固性進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并用簡單明了的符號(hào)表示出來。?（

2、二）評(píng)級(jí)對(duì)象?本信用評(píng)級(jí)體系所指的評(píng)級(jí)對(duì)象是指小額貸款公司主體，是由自然人、企業(yè)法人與其社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。?（三）指導(dǎo)思想與適用范圍小額貸款信用評(píng)級(jí)體系的指導(dǎo)思想是基于《中華人民共和國公司法》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國人民銀行關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(銀監(jiān)發(fā)[2008]23號(hào))和《中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知》(銀發(fā)[2008]137號(hào))等相關(guān)監(jiān)管政策的規(guī)定，以及對(duì)現(xiàn)階段我國小額貸款公司行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀等的研究，確定了小額貸款公司的評(píng)

3、級(jí)技術(shù)體系以其內(nèi)部安全性和經(jīng)營穩(wěn)固性的評(píng)估為核心，服務(wù)監(jiān)管，服務(wù)股東和投資者。因此，評(píng)級(jí)要素設(shè)計(jì)中著重考察區(qū)域經(jīng)營和區(qū)域監(jiān)管環(huán)境，考察是否有規(guī)范的基本經(jīng)營、貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等，考察持續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營能力、財(cái)務(wù)基本面，考察是否合規(guī)經(jīng)營等。還需要說明的是，其一東方金誠的小額貸款公司評(píng)級(jí)衡量的只是小額貸款公司為避免違約發(fā)生而尋求第三方（股東和政府相關(guān)部門）協(xié)助的可能性。其二，以定性分析為主，定量為輔。個(gè)體評(píng)級(jí)為主，個(gè)體評(píng)級(jí)與支持評(píng)級(jí)相結(jié)合。其三，等級(jí)的評(píng)定結(jié)合區(qū)域因素，歷史考察、現(xiàn)狀分析和未來預(yù)測(cè)相結(jié)合。??關(guān)于適用范圍，小額貸款公司信用評(píng)級(jí)適用于監(jiān)管機(jī)構(gòu)引導(dǎo)的小額貸款公司信用評(píng)級(jí)、商業(yè)銀行內(nèi)

4、部評(píng)級(jí)體系中的小額貸款公司客戶信用評(píng)級(jí)等。二、評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)與評(píng)級(jí)流程小額貸款公司客戶信用評(píng)級(jí)同時(shí)考慮影響小額貸款公司客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的非系統(tǒng)性因素和系統(tǒng)性因素，設(shè)置了“三等九級(jí)”以確保對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效區(qū)分，另設(shè)置一個(gè)違約等級(jí)。（一）信用等級(jí)設(shè)置與含義小額貸款小額貸款公司客戶主體信用等級(jí)的標(biāo)識(shí)符號(hào)為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C，并設(shè)置D級(jí)以標(biāo)明評(píng)級(jí)對(duì)象已發(fā)生違約。信用等級(jí)含義如下：AAA級(jí)：債務(wù)償還能力極強(qiáng)，績效管理和風(fēng)險(xiǎn)管理能力極強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)極低。AA級(jí)：債務(wù)償還能力很強(qiáng)，績效管理和風(fēng)險(xiǎn)管理能力很強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)很小。A級(jí)：債務(wù)償還能力較強(qiáng)，績效管理和風(fēng)險(xiǎn)管理能力較強(qiáng)，盡管有時(shí)

5、會(huì)受經(jīng)營環(huán)境和其他內(nèi)外部條件變化的影響，但是風(fēng)險(xiǎn)小。BBB級(jí)：有一定的債務(wù)償還能力，績效管理和風(fēng)險(xiǎn)管理能力一般，易受經(jīng)營環(huán)境和其他內(nèi)外部條件變化的影響，風(fēng)險(xiǎn)較小。BB級(jí)：債務(wù)償還能力較弱，績效管理和風(fēng)險(xiǎn)管理能力較弱，有一定風(fēng)險(xiǎn)。B級(jí)：債務(wù)償還能力較差，績效管理和風(fēng)險(xiǎn)管理能力弱，有較大風(fēng)險(xiǎn)。CCC級(jí)：債務(wù)償還能力很差，在經(jīng)營、管理、抵御風(fēng)險(xiǎn)等方面存在問題，有很大風(fēng)險(xiǎn)。CC級(jí)：債務(wù)償還能力極差，在經(jīng)營、管理、抵御風(fēng)險(xiǎn)等方面存有嚴(yán)重問題，風(fēng)險(xiǎn)極大。C級(jí)：瀕臨破產(chǎn)，喪失債務(wù)償還能力。D級(jí)：已發(fā)生違約。除AAA及CCC（含）以下等級(jí)外，每一個(gè)信用等級(jí)可用“+”、“-”符號(hào)進(jìn)行微調(diào)，表示略高或

6、略低于本等級(jí)。?（二）違約和違約概率1、違約小額貸款公司評(píng)級(jí)的評(píng)級(jí)對(duì)象出現(xiàn)下述任何一種情形，即被認(rèn)定為違約：（1）債權(quán)人有充分證據(jù)認(rèn)定債務(wù)人不準(zhǔn)備全額履行到期償債義務(wù)；（2）債務(wù)人任一筆貸款本金逾期90天以上；（3）債務(wù)人任一筆貸款欠息90天以上；（4）銀行停止對(duì)貸款計(jì)息；（5）與債務(wù)人任何義務(wù)有關(guān)的信用發(fā)生損失，如形成債務(wù)沖銷，計(jì)提特別準(zhǔn)備，或被迫進(jìn)行本金、利息、手續(xù)費(fèi)減免，非正常借新還舊、展期等消極債務(wù)重組；（6）債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)、或者由其他債權(quán)人申請(qǐng)其破產(chǎn)、已經(jīng)破產(chǎn)、重組或被接管，或者處于類似的非正常經(jīng)營狀態(tài)，因此將不履行或延期履行銀行債務(wù)；（7）債務(wù)人發(fā)行的各類債券未能按期償

7、還債券本金、利息；（8）其他違約事項(xiàng)，如債務(wù)人任一筆信用證、票據(jù)、保函等表外業(yè)務(wù)發(fā)生銀行墊款；貸款由正常類（正?；蜿P(guān)注）調(diào)為不良類（次級(jí)、可疑或損失）；提供虛假會(huì)計(jì)報(bào)表；擅自改變貸款用途；在合同或保證書中所作的聲明和保證不真實(shí)或被證明不真實(shí)；未經(jīng)銀行同意以任何方式抽走或減少其資本等。2、違約率和違約概率違約率是指某種債務(wù)類別中實(shí)際違約數(shù)占該類別債務(wù)總量的比率。違約概率是指?jìng)鶆?wù)人在未來一段時(shí)間內(nèi)不能償還到期債務(wù)的可能性。?（三）評(píng)級(jí)流程小額貸款信用評(píng)級(jí)的基本流程包括前期