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1、DOC格式論文，方便您的復制修改刪減論洗錢犯罪及其危害（作者:___________單位:___________郵碼:___________） 摘要：洗錢是一種對經(jīng)濟、社會穩(wěn)定和國家安全危害極大的犯罪行為。從洗錢犯罪的起源、過程及危害等幾個方面展開論述，以強化對洗錢犯罪的認識與理解?！ ￡P(guān)鍵詞：洗錢犯罪；起源；過程；方式；危害 1洗錢犯罪的起源和立法概述 何謂“洗錢”，我們還得從現(xiàn)代洗錢活動的起源說起。現(xiàn)代洗錢活動始于20世紀20年代，美國芝加哥出現(xiàn)了以阿里·卡彭、約·多利奧和勒基·努西諾為首的龐大的有組織犯罪集團。他們利用美國經(jīng)濟發(fā)展中所使用的現(xiàn)代
2、化大規(guī)模生產(chǎn)技術(shù)，發(fā)展自己的犯罪企業(yè)，謀求巨額的經(jīng)濟利益。起初，該組織以開洗衣店為掩護，他們一方面為顧客洗衣服，另一方面販賣毒品。在為顧客洗衣服時，向顧客收取現(xiàn)金，然后將這部分的現(xiàn)金連同其販賣毒品的收人一起向稅務(wù)機關(guān)申報納稅。這樣就把毒品收入和洗衣服的合法收入混在了一起，都變成了合法收入。這就是較早意義上的洗錢行為。DOC格式論文，方便您的復制修改刪減 而“洗錢”一詞被正式用于形容隱瞞、掩飾犯罪所得及其非法受益的資金，始于20世紀70年代初的“水門事件”。根據(jù)多項證據(jù)資料的分析證實，我們可以認為，“洗錢”(MoneyLaundering)是指明知或者應(yīng)當知道某項
3、財產(chǎn)屬犯罪所得，行為人故意采取某種形式上的合法交易活動或其他方式協(xié)助掩蓋該項財產(chǎn)的非法性質(zhì)，使其在形式上由違法變?yōu)楹戏ǖ男袨??！ 榱藢Ω哆@種犯罪活動，美國國會在1986年通過了《洗錢控制法》，依此追究明知或應(yīng)當知道其進行金融交易的資金來源于非法活動的個人的刑事責任。與原來通過金融機構(gòu)的申報規(guī)定來控制轉(zhuǎn)移非法收益的失敗的努力不同，該法的目的在于打擊“有組織犯罪的生命線”，將來源于非法活動的資金轉(zhuǎn)化成可支出或可消費的形式的行為。此法規(guī)定:證明有罪必須確立以下五個要素:(1)明知；(2)某種非法活動的存在；(3)金融交易；(4)收益；(5)故意?！ ?997年10月6
4、日，經(jīng)國務(wù)院批準，中國人民銀行對銀行開戶單位基本賬戶設(shè)立、現(xiàn)金支付問題、公款私存問題和銀行卡的管理等8個方面做出了明確的規(guī)定，特別是改進了對個人儲蓄賬戶現(xiàn)金支付的管理?！ 姆ㄖ平嵌瓤?，盡管我國新刑法對反洗錢做了原則性的規(guī)定，但是可操作性還不夠強。新刑法沒有對洗錢犯罪的界定、方式、何為情節(jié)嚴重、具體量刑等做出具體規(guī)定，實施細則和一些需要配套的反洗錢措施也沒有出臺。反洗錢，中國的法律還要繼續(xù)完善?！ OC格式論文，方便您的復制修改刪減 2洗錢犯罪的產(chǎn)生原因 2.1洗錢犯罪的主觀原因 洗錢是在已經(jīng)實施犯罪行為并獲取贓款的前提下從事的非法活動。犯罪分子進行洗
5、錢犯罪活動的主要動機是為了獲得非法利益。犯罪分子獲取贓款后進行清洗是企圖將不合法的收入合法化，以達到大肆揮霍和繼續(xù)從事犯罪活動的目的，同時起到掩飾上游犯罪的作用。因此，洗錢犯罪的主觀原因可總結(jié)為三點:（1）掩飾、隱瞞犯罪行為，逃避法律制裁;（2）使得犯罪所得贓款表面合法;（3）可以任意揮霍貌似合法的收入和繼續(xù)發(fā)展，支持犯罪活動，形成更大的犯罪組織、網(wǎng)絡(luò)?！ ?.2洗錢犯罪的客觀原因 犯罪分子為了規(guī)避各項金融制度，逃避法律制裁，一方面尋找本國法律及管理體制的薄弱環(huán)節(jié)，通過轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換把贓款清洗為貌似合法的收入;另一方面尋找其他國家法律及管理體制方面的弱點，將贓款匯往
6、國外、境外清洗，從而產(chǎn)生了國內(nèi)和跨國的洗錢活動。客觀原因也可以歸結(jié)為三點:（1）有關(guān)國家經(jīng)濟、金融管理制度比較薄弱，利于贓款轉(zhuǎn)變的進行;（2）一些國家急于引進資金，對洗錢的危害認識不足，沒有將洗錢規(guī)定為犯罪而進行嚴厲的打擊，致使洗錢活動向這些國家滲透、蔓延;（3）全球性的共同打擊洗錢犯罪活動的剛性措施沒有出現(xiàn)?！ OC格式論文，方便您的復制修改刪減 3洗錢犯罪的過程和主要方式 3.1洗錢的過程 洗錢就是犯“合法化”其犯罪活動收益的手段和過程。雖然洗錢犯罪的表現(xiàn)形式花樣繁多，人們對洗錢的過程表述也各有不同，但普遍的觀點都認為典型的洗錢行為分作三個階段：
7、?。?）培植階段(placementstage)，或稱為入賬階段。即通過存款、電匯或其他途徑把不法錢財放入一個金融機構(gòu)。這是洗錢鏈條的第一個環(huán)節(jié)，即把黑錢投入清洗系統(tǒng)，對犯罪收入或贓款進行初步的加工和處理，通過這種初步的加工和處理使犯罪收入或贓款與其他合法收入混同起來?！ 。?）處置階段(layeringstage)，也稱為分賬階段。即通過多層次復雜的轉(zhuǎn)賬交易使犯罪活動得來的錢財脫離其來源。該階段是洗錢鏈條的第二個環(huán)節(jié)。在處置階段，又稱為利息階段，主要是通過比較復雜的多層次的金融交易，如以假名或受托人的名義開立銀行賬戶、虛擬貿(mào)易收支或買賣無記名證券等，以此來掩蓋犯
8、罪收益的非
