公司內(nèi)審部門工作職責(zé)及流程圖

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1、審計部門崗位職責(zé)及工作流程一、崗位職責(zé)（一）審計經(jīng)理1、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，主持內(nèi)務(wù)審計部的日常工作；2、建立健全內(nèi)審工作規(guī)章制度、審計工作流程；3、擬定年度審計工作計劃，確定各類審計事項，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實施；4、組織協(xié)調(diào)審計過程中和公司下屬公司、部門的關(guān)系，實施內(nèi)部各類審計事項，下達(dá)審計工作任務(wù)，指定經(jīng)辦人和具體實施時間；5、審核審計工作方案，并對審計方案提出指導(dǎo)性意見；6、指導(dǎo)下屬的日常工作，督促下屬的工作進(jìn)度，并對下屬工作中碰到的關(guān)鍵性問題提出指導(dǎo)性解決意見；7、復(fù)核審計工作底稿，最終確定審計工作報告，提出最終審計意見；8、復(fù)核本部門費(fèi)用，并負(fù)責(zé)向辦公室提出本部門的采購計劃；9、制

2、定部門發(fā)展計劃并對本部門員工培訓(xùn)、晉級、獎懲、人事調(diào)整等方面提出建議；10、負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報本部門工作，完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。（二）審計人員1、根據(jù)公司的財務(wù)管理制度及其他相關(guān)內(nèi)部管理制度、公司的具體情況，起草審計規(guī)章制度、制定具體的審計工作方案；2、對公司內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制的可靠性、有效性和完整性進(jìn)行審查和評估；3、對公司組織結(jié)構(gòu)、系統(tǒng)和程序是否恰當(dāng)進(jìn)行審查和評估，以確保成果與既定目標(biāo)一致；4、對用以確保遵守各項規(guī)章制度和既定內(nèi)部政策目標(biāo)的各項制度進(jìn)行審查和評估；5、對確保公司資產(chǎn)的安全和完整的制度和相關(guān)措施進(jìn)行審查和評估；6、了解和評價公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)重大風(fēng)險的可能性，并幫助公

3、司改進(jìn)風(fēng)險防范的管理工作；7、必要時，對屬于內(nèi)部審計任務(wù)規(guī)定范圍內(nèi)的涉及被指控的任何措施行為和瀆職的案件進(jìn)行調(diào)查，查明薄弱環(huán)節(jié)和原因所在；8、按照審計工作計劃及審計項目特點(diǎn)，制定具體的審計工作方案；9、按照已批準(zhǔn)的審計計劃和審計工作方案，負(fù)責(zé)具體審計項目的實施；10、取得審計工作證據(jù)，編制審計工作底稿，并對取得的審計證據(jù)的真實性、完整性負(fù)責(zé);11、負(fù)責(zé)起草審計報告，客觀地反映被審計單位或部門的情況，客觀公正地給予評價，并提出建設(shè)性的建議和處理意見；12、確保內(nèi)部審計、調(diào)查和檢查報告的完整性、及時性、客觀性和準(zhǔn)確性；13、負(fù)責(zé)審計資料的立卷，收集、整理歸檔工作；14、制定個人工作目標(biāo)和計劃，

4、并向部門經(jīng)理提出改進(jìn)內(nèi)部審計工作的建議；15、完成部門經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。二、工作流程1、審計經(jīng)理根據(jù)公司的發(fā)展目標(biāo)和內(nèi)部控制情況制定年度審計工作計劃，報總經(jīng)理批準(zhǔn)；2、審計經(jīng)理根據(jù)年度審計計劃和總經(jīng)理的臨時指令確定具體審計項目、審計對象和實施時間，指定相關(guān)人員組成審計小組；3、審計小組根據(jù)審計項目展開審前調(diào)查，審計組長依據(jù)調(diào)查的具體情況，擬定審計工作方案，并報部門經(jīng)理批準(zhǔn)；4、審計經(jīng)理對被審計單位（部門）下達(dá)審計通知，并要求被審單位（部門）按通知要求準(zhǔn)備好相關(guān)資料；5、審計小組進(jìn)駐被審計單位或?qū)徲嫴块T后，開展審計工作，對相關(guān)人員展開調(diào)查、詢問，對相關(guān)資料進(jìn)行檢查、分析、復(fù)核，編制審計

5、工作底稿，并對重要的審計憑據(jù)復(fù)印留底。審計組長、部門經(jīng)理對審計工作底稿進(jìn)行復(fù)核，并對審計底稿提出指導(dǎo)性意見；6、審計組長擬定審計報告，對審計中發(fā)現(xiàn)的情況或問題提出相應(yīng)的審計意見和建議，同時征求被審計單位、相關(guān)人員的意見，并報部門經(jīng)理批準(zhǔn)，形成正式的審計報告；7、審計經(jīng)理針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出自己的審計意見，審計報告最終定稿，向被審計單位傳送審計報告、審計建議，并將被審計單位或部門的反饋意見和審計報告一起報送公司常務(wù)副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)；8、審計人員對被審計單位（部門）的審計情況進(jìn)行后續(xù)跟蹤，收集被審計單位或部門對審計結(jié)果的回饋，和審計資料一起整理歸檔。三、工作流程圖結(jié)束