安康發(fā)展和改革委員會(huì)（物價(jià)局）

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1、安康市發(fā)展和改革委員會(huì)（物價(jià)局）成本調(diào)查監(jiān)審科成本監(jiān)審報(bào)告安價(jià)成審〔2018〕01號(hào)簽發(fā)人：王小平關(guān)于安康市逸華天然氣有限公司配氣定價(jià)成本監(jiān)審報(bào)告安康市發(fā)展和改革委員會(huì)（物價(jià)局）：根據(jù)《中華人民共和國(guó)價(jià)格法》、《政府制定價(jià)格成本監(jiān)審辦法》（國(guó)家發(fā)展改革委第8號(hào)令）和《陜西省城市管道燃?xì)馀錃舛▋r(jià)成本監(jiān)審辦法(試行)》等規(guī)定，我局組成成本監(jiān)審組，于2018年6月25日至7月20日對(duì)安康市逸華天然氣有限公司2015年、2016年、2017年中心城區(qū)管道燃?xì)馀錃舛▋r(jià)成本進(jìn)行了監(jiān)審核定。有關(guān)成本監(jiān)審核定意見(jiàn)如下：一、成本監(jiān)審項(xiàng)目安康市逸華天然氣

2、有限公司2015年至2017年城市第12頁(yè)管道燃?xì)馀錃舛▋r(jià)成本監(jiān)審。二、成本監(jiān)審依據(jù)1、法律法規(guī)及政策文件:《中華人民共和國(guó)價(jià)格法》；《陜西省價(jià)格條例》；《政府制定價(jià)格成本監(jiān)審辦法》國(guó)家發(fā)展改革委令第8號(hào)；《陜西省城市管道燃?xì)馀錃舛▋r(jià)成本監(jiān)審辦法（試行）》陜價(jià)成發(fā)[2018]57號(hào)；《陜西省定價(jià)成本監(jiān)審操作規(guī)范》。2、《安康市物價(jià)局關(guān)于開(kāi)展管道燃?xì)馀錃舛▋r(jià)成本監(jiān)審和成本信息公開(kāi)的通知》安價(jià)發(fā)[2018]41號(hào)；3、安康市逸華天然氣有限公司提供的生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等有關(guān)財(cái)務(wù)成本資料。三、成本監(jiān)審程序（一）安康市物價(jià)局發(fā)出監(jiān)審?fù)ㄖ笃?/p>

3、業(yè)按規(guī)定填報(bào)成本及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資料；（二）初審上報(bào)資料：對(duì)企業(yè)填報(bào)的成本資料進(jìn)行初審；（三）實(shí)地成本監(jiān)審：到企業(yè)了解生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)核算情況，查勘固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)分布和使用情況；（四）形成管道燃?xì)馀錃舛▋r(jià)成本初步監(jiān)審核定意見(jiàn)；（五）成本監(jiān)審初步意見(jiàn)告知安康市逸華天然氣有限公司；（六）完成監(jiān)審報(bào)告。四、企業(yè)基本情況第12頁(yè)安康市逸華天然氣有限公司負(fù)責(zé)安康市天然氣管道的規(guī)劃、建設(shè)及運(yùn)營(yíng)，主要從事城市天然氣管網(wǎng)建設(shè)及經(jīng)營(yíng)。業(yè)務(wù)模式是從上游天然氣供應(yīng)商（陜西省天然氣有限公司）購(gòu)入天然氣，通過(guò)燃?xì)忾T站調(diào)壓、計(jì)量等，經(jīng)城市中壓輸氣管網(wǎng)輸送到各類用

4、戶。管網(wǎng)覆蓋安康江南、江北片區(qū)，2013年開(kāi)始管道供氣；有高新、屈家河兩座加氣站。企業(yè)登記情況：企業(yè)名稱：安康市逸華天然氣有限公司；統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91610900681581372R；類型：有限責(zé)任公司(自然人投資或控股)；法定代表人：孫莉莉；注冊(cè)資本：10000.00萬(wàn)人民幣，自然人出資；成立日期：2008年12月12日；營(yíng)業(yè)期限自：2008年12月12日；登記機(jī)關(guān)：安康市工商行政管理局；核準(zhǔn)日期：2016年01月05日；登記狀態(tài)：開(kāi)業(yè)；住所：陜西省安康市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)生物科技園區(qū)；經(jīng)營(yíng)范圍：天然氣供應(yīng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)運(yùn)營(yíng)；城市

5、燃?xì)怃N售；加氣站燃?xì)怃N售；燃?xì)馊紵骶咪N售及安裝維修。財(cái)務(wù)報(bào)表顯示該公司2017年年末總資產(chǎn)184,832,711.98元，負(fù)債總額88,692,784.47元，所有者權(quán)益96,136,485.51元。2017年?duì)I業(yè)收入73,703,180.53元，凈利潤(rùn)5,455,685.08元。安康市逸華天然氣有限公司提供的資料顯示，燃?xì)夤艿垃F(xiàn)狀設(shè)計(jì)年供氣能力7600萬(wàn)m3，2017年實(shí)際供氣1615.93萬(wàn)m3，供氣達(dá)產(chǎn)率21.3%。五、經(jīng)營(yíng)者成本審核核定城市管道燃?xì)馀錃舛▋r(jià)成本主要由固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)、運(yùn)行維護(hù)費(fèi)構(gòu)成。本次審核依據(jù)

6、第12頁(yè)《陜西省城市管道燃?xì)馀錃舛▋r(jià)成本監(jiān)審辦法（試行）》陜價(jià)成發(fā)[2018]57號(hào)，在安康市逸華天然氣有限公司上報(bào)的管道燃?xì)馀錃舛▋r(jià)總成本費(fèi)用資料基礎(chǔ)上，對(duì)安康市逸華天然氣有限公司管道燃?xì)馀錃獬杀竞怂?、費(fèi)用分?jǐn)偡椒?、預(yù)測(cè)成本的依據(jù)和水平是否合理等進(jìn)行審核。因安康市逸華天然氣有限公司管理不規(guī)范，存在：①提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)未經(jīng)審計(jì)，無(wú)年度審計(jì)報(bào)告；②固定資產(chǎn)明細(xì)統(tǒng)計(jì)不規(guī)范，缺失部分工程建設(shè)設(shè)計(jì)、預(yù)、結(jié)、決算資料，無(wú)管網(wǎng)統(tǒng)計(jì)及建設(shè)資料；③生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)制度不健全，導(dǎo)致部分?jǐn)?shù)據(jù)出現(xiàn)誤差，統(tǒng)計(jì)流量數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)不匹配等狀況。按《陜西省城市管道燃?xì)馀?/p>

7、氣定價(jià)成本監(jiān)審辦法（試行）》將各部分成本審核情況說(shuō)明如下：1、固定資產(chǎn)與折舊按照安康市逸華天然氣有限公司統(tǒng)計(jì)的固定資產(chǎn)原值明細(xì)表，與賬套財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)合理匹配判定后，由安康市逸華天然氣有限公司管理人逐項(xiàng)說(shuō)明資產(chǎn)用途，分清配氣業(yè)務(wù)使用資產(chǎn)，無(wú)關(guān)資產(chǎn)、與其他業(yè)務(wù)公用資產(chǎn)，無(wú)關(guān)剝離、共用分?jǐn)偤笮纬晒潭ㄙY產(chǎn)原值配氣業(yè)務(wù)核定數(shù)；按《陜西省城市管道燃?xì)馀錃舛▋r(jià)成本監(jiān)審辦法（試行）》規(guī)范的折舊年限、殘值率，形成折舊配氣業(yè)務(wù)核定數(shù)。見(jiàn)下表：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元時(shí)間固定資產(chǎn)原值賬面數(shù)固定資產(chǎn)原值配氣業(yè)務(wù)核定數(shù)折舊賬面數(shù)折舊配氣業(yè)務(wù)核定數(shù)2015年9,326.865,7

8、80.36447.68193.262016年9,543.025,883.25810.77201.41第12頁(yè)2017年10,071.905,892.54861.60202.14三年合計(jì)2,120.05596.81按三年折