物流企業(yè)內(nèi)部控制分析-以h物流企業(yè)為例

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1、學(xué)位論文獨(dú)創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明：本人所呈交的學(xué)位論文，是在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，獨(dú)立進(jìn)行研究所取得的成果。除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本論文不含任何其他個人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫的作品，也不包含為獲得安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)或其他教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或證書所使用過的材料。對本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個人和集體，均已在文中標(biāo)明并表示了謝意。本聲明的法律后果由本人承擔(dān)。論文作者（簽名）：年月日學(xué)位論文知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬聲明本人完全了解安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，即：學(xué)校有權(quán)保留送交論文的復(fù)印件，允許論文被查閱和借閱；學(xué)?？梢怨颊撐牡娜炕虿糠謨?nèi)容，可以采用影印、縮印或其他復(fù)制手段保存論文

2、。（保密的論文在解密后應(yīng)遵守此規(guī)定）作者簽名：導(dǎo)師簽名：年月日摘要論文題目：物流企業(yè)內(nèi)部控制研究－以H物流企業(yè)為例學(xué)位類別：會計(jì)碩士學(xué)位申請人：朱敏珊指導(dǎo)教師：盧太平摘要進(jìn)入21世紀(jì)以來，在經(jīng)濟(jì)全球化的大趨勢下，我國企業(yè)的生成要素及產(chǎn)品需要在全世界范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)高速流通，加之近幾年國內(nèi)電子商務(wù)的發(fā)展，使得我國物流行業(yè)迅速崛起，成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的助推器，是我國經(jīng)濟(jì)體系的重要組成部分。2009年是我國物流行業(yè)格局加快調(diào)整的一年，在國家擴(kuò)大內(nèi)需政策的實(shí)施下，我國物流企業(yè)從這一年起一直保持著較快的增速。但是物流行業(yè)在高速發(fā)展的同時，行業(yè)內(nèi)長期存在的弊端也逐漸顯現(xiàn)，物流行業(yè)的未

3、來發(fā)展受內(nèi)部控制薄弱的嚴(yán)重制約，發(fā)展后勁受阻。面對日益加劇的市場競爭，各物流企業(yè)要想在“大浪淘沙”中立于不敗之地，就要提高企業(yè)整體水平及競爭力。內(nèi)部控制作為現(xiàn)代企業(yè)重要的管理方式，對于提高物流企業(yè)整體水平是非常必要的，因此國內(nèi)物流企業(yè)亟需構(gòu)建并完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，并在經(jīng)營過程中嚴(yán)格按照既定的制度執(zhí)行，這對整個物流行業(yè)的發(fā)展來說是非常有益的。為了找出當(dāng)前我國物流行業(yè)內(nèi)部控制問題的原因，進(jìn)而提出相關(guān)對策，為物流行業(yè)走出當(dāng)前發(fā)展中面臨的困境提供借鑒，本文以國內(nèi)一家物流企業(yè)為例對物流企業(yè)內(nèi)部控制問題進(jìn)行分析研究。本文擬采用案例分析的方法來分析當(dāng)前我國物流企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施

4、過程中出現(xiàn)的問題，目的是為了找到解決方案。本文從理論和案例兩個部分著手，在理論章節(jié)中闡述了物流企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)理論，并概括了當(dāng)前國內(nèi)物流企業(yè)普遍存在的內(nèi)部控制問題。在案例章節(jié)中以H物流企業(yè)2014年發(fā)生的財(cái)務(wù)危機(jī)案為背景，從內(nèi)部會計(jì)控制、內(nèi)部管理控制和內(nèi)部審計(jì)控制三方面分析了該企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施過程中存在的問題，通過分析問題找出原因進(jìn)而提出改善措施。本文通過對H物流企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施的分析，得出如下看法：（1）我國大部分物流企業(yè)均存在內(nèi)部控制缺失或執(zhí)行不力的情況，制約企業(yè)發(fā)展；（2）H物流企業(yè)雖制定了詳細(xì)的內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則，但實(shí)施過程出現(xiàn)偏差，在會計(jì)控制、管理控制和

5、審計(jì)控制上均存在問題，導(dǎo)致企業(yè)面臨巨大風(fēng)險，最終導(dǎo)致危機(jī)爆發(fā)。針對H物流企業(yè)內(nèi)部控制過程中存在的問題，本文也提出如下對策：（1）加強(qiáng)內(nèi)部會計(jì)控制，包括加強(qiáng)票據(jù)管理、完善財(cái)產(chǎn)清查制度等；（2）加強(qiáng)內(nèi)部管理控制，包括增強(qiáng)部門間協(xié)同、重視信息管理、規(guī)范人員管理等；（3）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)控制，包括轉(zhuǎn)變審計(jì)部門職能、實(shí)行重大事項(xiàng)報告制度等。關(guān)鍵詞：物流企業(yè)；內(nèi)部控制；內(nèi)部審計(jì)論文類型：案例分析I安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)會計(jì)碩士專業(yè)學(xué)位論文Title：StudyonTheInternalControlofLogisticsEnterprises－ACaseStudyofHLogisticsE

6、nterpriseSpecialityorProfessionalFields：MasterofProfessionalAccountingApplicant：ZhuMinshanSupervisor：LuTaipingABSTRACTSincetwenty-firstcentury,inthetrendofeconomicglobalization,toachievehigh-speedcirculationintheworldwithinthescopeofgeneratingelementsandproductsinChina’sneedsofenterpr

7、ises,coupledwiththedevelopmentofdomestice-commerceinrecentyears,makingtherapidriseofChina'slogisticsindustry,andhasbecomeaboosterofeconomicdevelopmentinChina,itisanimportantpartofoureconomicsystem.2009istheyeartospeeduptheadjustmentonChina'slogisticsindustry,intheimplementationofthena

8、tiona