財(cái)務(wù)部工作職責(zé)及考核標(biāo)準(zhǔn)

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1、財(cái)務(wù)部工作職責(zé)1．企業(yè)財(cái)務(wù)制度建設(shè)（1）編制企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，包括會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度、資產(chǎn)管理制度、賬款管理制度、投融資管理制度等（2）制訂財(cái)務(wù)考核辦法及財(cái)務(wù)控制措施（3）實(shí)施和維護(hù)企業(yè)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)2．財(cái)務(wù)規(guī)劃與計(jì)劃（1）制訂企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與年度財(cái)務(wù)計(jì)劃（2）制訂企業(yè)年度、季度、月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃（3）監(jiān)督落實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況并進(jìn)行分析，上報(bào)董事會(huì)3．庫房管理（1）負(fù)責(zé)材料驗(yàn)收、歸類、整理等工作（2）負(fù)責(zé)材料入庫、出庫資料手續(xù)的辦理與整理工作（3）負(fù)責(zé)庫房資料的整理、歸檔，保證資料的安全完整（4）負(fù)責(zé)庫房及周邊衛(wèi)生4．現(xiàn)金出納（1）負(fù)責(zé)企業(yè)資金的管

2、理與調(diào)配，完成日常收支及記賬工作（2）辦理各種支票、匯票等收付款業(yè)務(wù)（3）負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金、發(fā)票及空白支票等重要票據(jù)的管理（4）負(fù)責(zé)本企業(yè)現(xiàn)金、銀行結(jié)存工作及日記賬的編制與管理5．日常會(huì)計(jì)核算（1）負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理工作（2）負(fù)責(zé)編制、解釋和分析企業(yè)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系，分析與報(bào)告企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)和經(jīng)營業(yè)績(jī)（3）企業(yè)各類資產(chǎn)的核算及管理工作，定期組織財(cái)產(chǎn)及債權(quán)、債務(wù)的清查工作6．財(cái)務(wù)分析與報(bào)告（1）定期進(jìn)行財(cái)務(wù)綜合分析和預(yù)測(cè)，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告（2）針對(duì)問題，及時(shí)提出財(cái)務(wù)控制措施和建議（3）對(duì)企業(yè)新的業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)測(cè)7．財(cái)務(wù)審計(jì)（1）對(duì)企業(yè)經(jīng)營成果、效益狀

3、況的真實(shí)性、合法合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)（2）對(duì)違反財(cái)務(wù)紀(jì)律的事件及時(shí)進(jìn)行處理，發(fā)現(xiàn)重大問題及時(shí)上報(bào)并提出處理建議（3）協(xié)助內(nèi)部審計(jì)、專案審計(jì)、管理審計(jì)、外部審計(jì)做好審計(jì)工作8．投融資管理（1）根據(jù)董事會(huì)及總經(jīng)理指示，做好企業(yè)項(xiàng)目投資的成本和盈利分析，參與企業(yè)投資項(xiàng)目的決策（2）根據(jù)董事會(huì)及總經(jīng)理指示，做好資金籌集、供應(yīng)和使用管理工作（3）與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)保持密切聯(lián)系，積極開拓融資渠道，為企業(yè)建立有效的融資途徑9.稅務(wù)籌劃（1）及時(shí)了解、掌握國家有關(guān)稅務(wù)政策，搜集相關(guān)信息（2）規(guī)范、組織企業(yè)依法納稅工作，掌握和檢查企業(yè)的納稅情況10.安全保密工作（1）保證部門資產(chǎn)安全（2）保證

4、公司經(jīng)營資料等相關(guān)檔案的安全完整（3）保證公司經(jīng)營機(jī)密的安全完整11.其他任務(wù)（1）公司職工食堂賬務(wù)處理工作（2）公司高管公辦行程事務(wù)辦理工作（3）部門績(jī)效考核工作（4）其他臨時(shí)性工作財(cái)務(wù)部工作考核標(biāo)準(zhǔn)1.審核一切開支憑證，是否做到各項(xiàng)開支都符合規(guī)定，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金不能超過限額，超額部分應(yīng)存入銀行。2.財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，是否從現(xiàn)金收入中直接支付，每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定辦理，如有積壓或事后補(bǔ)辦者，應(yīng)查明其原因。3.會(huì)計(jì)科目、子目、細(xì)目有無誤用，摘要是否適當(dāng)，有無遺漏、錯(cuò)誤以及各項(xiàng)數(shù)字計(jì)算是否正確，借貸是否平衡。4.應(yīng)加蓋的戳記編號(hào)等手續(xù)是否完備，有關(guān)人

5、員的簽章是否齊全。5.記賬憑證所附原始憑證是否合乎規(guī)定、齊全、確實(shí)及手續(xù)是否完備，記賬憑證編號(hào)是否連貫，有無重編、缺號(hào)現(xiàn)象，裝訂是否完整。6.各單位是否按國家統(tǒng)一規(guī)定認(rèn)真編寫會(huì)計(jì)報(bào)表附注及其說明，做到項(xiàng)目齊全，內(nèi)容完整，是否按照國家及上級(jí)權(quán)屬部門規(guī)定的期限對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告，報(bào)告是否具有合法性、真實(shí)性。7.憑證、賬薄、財(cái)務(wù)報(bào)表等是否及時(shí)整理、裝訂和保存，保管是否妥善，是否登記備忘薄，相關(guān)賬薄、憑證的銷毀是否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。8.票證保管人員是否建立票證領(lǐng)用登記簿，詳細(xì)記錄票證的領(lǐng)用人，時(shí)間、種類、領(lǐng)用數(shù)量、起止號(hào)碼、收回時(shí)間。領(lǐng)用票證是否在票證登記簿上簽字或蓋章

6、。9.票證領(lǐng)用人是否根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容開具票據(jù)，是否按照票證內(nèi)容逐次、逐欄、全部聯(lián)次一次填寫，是否填寫齊全，字跡是否清晰，是否涂改。對(duì)金額填寫差錯(cuò)的，是否重開，開具正確的發(fā)票是否加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。10.記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限是否明確，并相互分離、相互制約。11.銀行賬戶印鑒使用是否實(shí)行分管并用制，是否由一人統(tǒng)一保管使用。印簽保管人臨時(shí)出差時(shí)，是否經(jīng)批準(zhǔn)由其委托他人代管。12.銀行賬戶往來是否逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總記賬，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。公司財(cái)務(wù)部按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)做出銀行余

7、額調(diào)節(jié)表，達(dá)到試算平衡。13.部門工作要求是否嚴(yán)謹(jǐn)，各職能崗位的日常工作是否均能按程序和規(guī)范的運(yùn)作要求進(jìn)行，是否做到了工作質(zhì)量達(dá)標(biāo)，工作效率高。14.在稅務(wù)處理及銀行信貸等方面溝通協(xié)調(diào)工作是否做得較好，為公司的快速發(fā)展是否營造良好的外部氛圍。15.部門安全工作是否做到位，公司資產(chǎn)安全工作是否得到保障，部門檔案資料是否安全完整。16.與其他職能部門在工作上是否能相互地溝通和協(xié)作配合，達(dá)到較好的效果。