淺談商業(yè)銀行如何防范承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

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1、淺談商業(yè)銀行如何防范承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)【摘要】有目共睹，商業(yè)銀行在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)壓力越來(lái)越大的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，紛紛開(kāi)辦承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的開(kāi)辦不僅有效解決了企業(yè)融資難的問(wèn)題，同時(shí)對(duì)于商業(yè)銀行增加存款，調(diào)節(jié)信貸規(guī)模方面起到了重要作用。然而隨著時(shí)間的推移，銀行承兌匯票使用范圍越來(lái)越廣，票據(jù)詐騙案件屢屢發(fā)生，商業(yè)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)逐步增多。如何有效避免商業(yè)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)正常的金融秩序，有效防止票據(jù)詐騙案件的發(fā)生成了擺在商業(yè)銀行面前的一道難題。筆者在本文分析了銀行承兌匯票貼現(xiàn)

2、業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)成因，提出了防范承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效對(duì)策。【關(guān)鍵詞】承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范1.商業(yè)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)近些年，商業(yè)銀行的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展很快，有力地支持了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。商業(yè)銀行因此增加經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也日益增多。其中的主要風(fēng)險(xiǎn)不外乎兩個(gè)方面：一是來(lái)自于企業(yè)方面的客觀原因，二是來(lái)自于銀行內(nèi)部的自身原因：1.1企業(yè)用不正當(dāng)方法騙取銀行資金企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，資金短缺，而融資又相對(duì)不易時(shí)，極易采取不正當(dāng)手段詐騙銀行資金。眾所周知，企業(yè)要發(fā)展尤其是想得到可持續(xù)發(fā)展，必須要有

3、充足的資金做保證。而企業(yè)在經(jīng)營(yíng)困難時(shí)，融資自然成了一件難事，當(dāng)企業(yè)無(wú)法通過(guò)正常渠道獲得企業(yè)發(fā)展所需要資金時(shí)，就會(huì)動(dòng)“歪腦筋”，采用各種手法借助簽發(fā)銀行承兌匯票及辦理貼現(xiàn)實(shí)現(xiàn)融資。首先，他們要么通過(guò)與其他企業(yè)串通，簽訂虛假購(gòu)銷合同，欺騙銀行為其簽發(fā)銀行承兌匯票。要么就是采用各種非法手段借助簽發(fā)商業(yè)銀行承兌匯票及辦理貼現(xiàn)實(shí)現(xiàn)融資。最常見(jiàn)的就是企業(yè)對(duì)貿(mào)易合同及發(fā)票進(jìn)行技術(shù)處理，用已經(jīng)履行結(jié)束的貿(mào)易合同甚至是虛假的貿(mào)易合同申請(qǐng)開(kāi)票，其次是用一份合同同時(shí)向多家金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)票，第三就是通過(guò)將舊發(fā)票、借用他人的發(fā)票、甚

4、至偽造的發(fā)票多次復(fù)印，甚至篡改發(fā)票要素，形成所謂的與銀行承兌匯票要求相符的發(fā)票復(fù)印件申請(qǐng)貼現(xiàn)，套取銀行資金。令商業(yè)銀行防不勝防，此外，企業(yè)利用票據(jù)易偽造的特點(diǎn)，與不法分子勾結(jié)，形成虛假票據(jù)出票，詐騙商業(yè)銀行資金。其次，受經(jīng)營(yíng)利益的驅(qū)動(dòng)，企業(yè)挖空心思辦理貼現(xiàn)資金。與審批嚴(yán)格的貸款相比，票據(jù)承兌與貼現(xiàn)辦理手續(xù)相對(duì)簡(jiǎn)便，另外，與企業(yè)貸款相比，企業(yè)申請(qǐng)票據(jù)承兌與貼現(xiàn)與貸款相比將成本相對(duì)較低，據(jù)粗略統(tǒng)計(jì)，企業(yè)貸款成本與申請(qǐng)貼現(xiàn)相比成本能成本35%，對(duì)大企業(yè)的貼現(xiàn)率則更低。這樣的優(yōu)惠條件也使得企業(yè)想盡一切辦法獲取銀行資

5、金的重要渠道。1.2商業(yè)銀行存在重業(yè)務(wù)輕管理的經(jīng)營(yíng)思想目前，隨著金融體制改革的不斷深入，銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，受經(jīng)營(yíng)效益驅(qū)使，商業(yè)銀行為了獲得相對(duì)穩(wěn)定的存款，通過(guò)辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)賺取可觀的利潤(rùn)。于是在經(jīng)營(yíng)思想上發(fā)生了重大轉(zhuǎn)變，爭(zhēng)搶新企業(yè)客戶，穩(wěn)住老企業(yè)客戶特別是一些優(yōu)質(zhì)的企業(yè)客戶成了商業(yè)銀行的主要工作，為了能有穩(wěn)定的存款，同時(shí)還可以通過(guò)辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)賺取可觀的利潤(rùn)，有些商業(yè)銀行在與優(yōu)質(zhì)客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)，往往妥協(xié)，放寬條件。這種重視經(jīng)營(yíng)而輕視管理的做法最終使得商業(yè)銀行的內(nèi)控制度形同虛設(shè)，不能有效得到貫徹執(zhí)行。

6、1.2.1對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定認(rèn)識(shí)不夠目前我國(guó)的票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展盡管發(fā)展多年，但是還是不夠成熟，不夠完善。商業(yè)銀行在開(kāi)展票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，盡管有法可依，然而一些商業(yè)銀行的工作人員沒(méi)有正確認(rèn)識(shí)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》、《中國(guó)人民銀行關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的通知》等法律法規(guī)，致使商業(yè)銀行工作人員有意無(wú)意地違背票據(jù)貼現(xiàn)制度與規(guī)定，沒(méi)有深入地了解我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)的現(xiàn)狀，違背了國(guó)家對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)制度與規(guī)定制定的初衷，因此違規(guī)為客戶辦理了票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。1.2.

7、2對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足商業(yè)銀行非常注重對(duì)貸款業(yè)務(wù)的管理，也有一套嚴(yán)格的內(nèi)控制度防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際工作中，商業(yè)銀行不僅在貸前對(duì)企業(yè)客戶的貸款資格、資信狀況、經(jīng)營(yíng)管理等嚴(yán)格審查，還會(huì)在貸中和貸后及時(shí)動(dòng)態(tài)地掌握客戶經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況的變化，將風(fēng)險(xiǎn)防范前移。然而在承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)上的管理就寬松很多，沒(méi)有過(guò)多的管理手段和方法，有些商業(yè)銀行認(rèn)為銀行承兌匯票由承兌行把關(guān)審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，由承兌行對(duì)到期的銀行承兌匯票進(jìn)行承兌，貼現(xiàn)銀行只要將貼現(xiàn)資金安全收回就可以了，貿(mào)易背景的真實(shí)與否并不重要。缺少對(duì)企業(yè)資信情況的

8、準(zhǔn)確定位，缺乏對(duì)企業(yè)客戶一些細(xì)小環(huán)節(jié)的認(rèn)真審查，從而為日后產(chǎn)生法律糾紛埋下了隱患。2針對(duì)商業(yè)銀行在承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取以下對(duì)策2.1加大對(duì)企業(yè)客戶的審查力度，有效防范承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)首先，要對(duì)企業(yè)申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的真正原因進(jìn)行審查，認(rèn)真審查企業(yè)的資信等級(jí)、財(cái)務(wù)狀況等，決不能走過(guò)場(chǎng)。要盡可能地對(duì)企業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)真實(shí)性、資金需求合理性、票據(jù)有效性等事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)審查，提高防范承兌匯票貼現(xiàn)