【7A文】央企全面風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)之風(fēng)險(xiǎn)評估.ppt

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1、2006年8月?北京中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引培訓(xùn)第三章：風(fēng)險(xiǎn)評估主講人：安永企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理合伙人單藹然1一、風(fēng)險(xiǎn)評估概要二、風(fēng)險(xiǎn)評估的責(zé)任三、風(fēng)險(xiǎn)評估的三個(gè)步驟辨識分析評價(jià)四、風(fēng)險(xiǎn)定性及定量評估五、風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)評估2收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)持續(xù)培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)意識高層重視、項(xiàng)目納入年度管理計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括以下主要工作制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略指引第五條3風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)評估給企業(yè)帶來的優(yōu)勢進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估的工作可以提高管理層和員工的風(fēng)險(xiǎn)意識，并明確風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)引入共

2、同的風(fēng)險(xiǎn)語言評估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)涵蓋企業(yè)的戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場、運(yùn)營及法律風(fēng)險(xiǎn)層面，并確定這些風(fēng)險(xiǎn)會給企業(yè)帶來的影響評估能影響企業(yè)實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)的最重大的風(fēng)險(xiǎn)評估任何能損害企業(yè)名聲的“突發(fā)事件”決定企業(yè)“下一步”該如何管理及監(jiān)督重大的風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估4方法定性與定量方法并重企業(yè)各方全面參與–董事會、高級管理層、業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人工作成果各業(yè)務(wù)單位及企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)概要(風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖)對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略管理最重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對方案風(fēng)險(xiǎn)評估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估5什么會妨礙企業(yè)達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)？辨識風(fēng)險(xiǎn)分析及評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)考慮風(fēng)險(xiǎn)潛在的影響及發(fā)生的

3、可能性重大的風(fēng)險(xiǎn)是否實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對方案現(xiàn)有的內(nèi)部控制是否有效？有否執(zhí)行？評估現(xiàn)有的內(nèi)部控制持續(xù)監(jiān)控制訂改進(jìn)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)評估流程6風(fēng)險(xiǎn)評估一、風(fēng)險(xiǎn)評估概要二、風(fēng)險(xiǎn)評估的責(zé)任三、風(fēng)險(xiǎn)評估的三個(gè)步驟辨識分析評價(jià)四、風(fēng)險(xiǎn)定性及定量評估五、風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系7風(fēng)險(xiǎn)評估的責(zé)任由企業(yè)(風(fēng)險(xiǎn)管理部門)組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位實(shí)施可聘請有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助實(shí)施。風(fēng)險(xiǎn)評估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估指引第十九條8100%100%更直接的管理控制對于內(nèi)部運(yùn)作和情況有較好的了解敏感性信息的保密性較高優(yōu)勢挑戰(zhàn)由風(fēng)險(xiǎn)管理部門全權(quán)負(fù)責(zé)由中

4、介機(jī)構(gòu)主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)評估更迅速地開展工作強(qiáng)大的后臺支持，包括風(fēng)險(xiǎn)管理方法、技術(shù)、專業(yè)人員等按風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方法要求，靈活配置人員和技術(shù)組合具有較好獨(dú)立性更容易掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的成本9100%優(yōu)勢挑戰(zhàn)啟動時(shí)間較長，包括人員安排與培訓(xùn)等不易與掌握最新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和工具對風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方法需求波動缺乏彈性處理可能減低管理層對風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控的責(zé)任感對企業(yè)的運(yùn)營和流程的了解需要時(shí)間100%由風(fēng)險(xiǎn)管理部門全權(quán)負(fù)責(zé)由中介機(jī)構(gòu)主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)評估10風(fēng)險(xiǎn)評估一、風(fēng)險(xiǎn)評估概要二、風(fēng)險(xiǎn)評估的責(zé)任三、風(fēng)險(xiǎn)評估的三個(gè)步驟辨識分析評價(jià)四、風(fēng)險(xiǎn)定性及定量評估五、風(fēng)險(xiǎn)

5、之間的關(guān)系11風(fēng)險(xiǎn)評估的三個(gè)主要步驟風(fēng)險(xiǎn)辨識風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)123指引第十八條風(fēng)險(xiǎn)評估12目的工作成果查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中是否有風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)清單及其他具體細(xì)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因風(fēng)險(xiǎn)成因類別風(fēng)險(xiǎn)辨識指引第二十條風(fēng)險(xiǎn)評估13風(fēng)險(xiǎn)清單及其他具體細(xì)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評估序號風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因原因類別1對新興市場缺乏認(rèn)識，未能掌握市場變化，喪失該等市場高增長，高利潤的發(fā)展?jié)撃軕?zhàn)略計(jì)劃建設(shè)部缺乏有效的市場發(fā)展策略，資源不能有計(jì)劃地被分配人員，策略，政策，流程和程序2流

6、動資金風(fēng)險(xiǎn)：由于資產(chǎn)的可變現(xiàn)性和融資問題導(dǎo)致企業(yè)無法滿足其現(xiàn)金流量需求的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)資金部沒有周詳?shù)默F(xiàn)金流量預(yù)算流程和程序3商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：商品價(jià)格變動帶給企業(yè)的不利影響（例如煤、燃料、燃?xì)狻崮艿龋┦袌鲑Y金部、采購部市場因素外部事件14風(fēng)險(xiǎn)清單及其他具體細(xì)節(jié)(續(xù))風(fēng)險(xiǎn)評估序號風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因原因類別4員工共同分享用戶登入名稱和密碼運(yùn)營信息科技部員工缺乏信息保安意識及違反工作守則人員5因公司進(jìn)入新的市場和推出新產(chǎn)品所帶來的潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括產(chǎn)品責(zé)任，違反有關(guān)國際貿(mào)易的法例和規(guī)則，違反當(dāng)?shù)貙ν赓Y企業(yè)的法

7、律、指令和社會環(huán)境方面的限制法律法律部貿(mào)易法例的改變；進(jìn)入新的市場；或推出新的產(chǎn)品戰(zhàn)略及政策15目的工作成果對辨識出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的定性、定量評估標(biāo)準(zhǔn)(分為5個(gè)級別)每一個(gè)辨識出的風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性風(fēng)險(xiǎn)分析指引第二十條風(fēng)險(xiǎn)評估16風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性─評估標(biāo)準(zhǔn)可能性評分1234510%以下10%-30%30%-70%70%-90%90%以上極低低中等高極高定性方法描述一般情況下不會發(fā)生在極少的情況下才會發(fā)生會在某些情況下發(fā)生在較多情況下發(fā)生常常會發(fā)生在之后1

8、0年內(nèi)發(fā)生的可能少于1次在之后5至10年內(nèi)可能發(fā)生1次在之后2至5年內(nèi)可能發(fā)生1次在之后1年內(nèi)可能發(fā)生１次在之后１年內(nèi)至少發(fā)生１次定量方法風(fēng)險(xiǎn)評估17風(fēng)險(xiǎn)清單及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性風(fēng)險(xiǎn)評估序號風(fēng)險(xiǎn)事宜風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因原因類別可能性影響性1對新興市場缺乏認(rèn)識，未能掌握市場變化，喪失該等市場高增長，高利潤的發(fā)展?jié)撃軕?zhàn)略計(jì)劃建