關(guān)于財務(wù)手續(xù)審批人員審批職責(zé)

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1、財務(wù)管理補充規(guī)定一、現(xiàn)金及流動資金管理辦法1、庫存現(xiàn)金在總經(jīng)理同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行。2、支票需設(shè)專人管理，專人填寫，使用后按期報帳。3、現(xiàn)金支付范圍：工資、補貼、小額購物、差旅費、運費、轉(zhuǎn)帳起點下的現(xiàn)金支出。4、現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定：在現(xiàn)金收付時必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，審批手續(xù)是否齊全，經(jīng)辦人和證明人是否簽字，是否有齊全合法的原始憑證。5、在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。6、主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。7、業(yè)務(wù)部門要嚴(yán)格控制庫存商品，在保證正

2、常生產(chǎn)經(jīng)營活動的前提下，盡量降低物料原、輔材料的庫存，盡量降低庫存物資占用資金量。8、現(xiàn)金統(tǒng)一由財務(wù)部門管理?，F(xiàn)金日記帳要日清月結(jié)、帳款相符，不準(zhǔn)個人借用公款，不準(zhǔn)公款私存，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。9、當(dāng)借款人需大量使用現(xiàn)金或匯票時，超過1萬（含1萬元），需提前兩天通知財務(wù)部門，以便做好資金使用計劃。10、借款人應(yīng)在借款出差回來一周內(nèi)報銷還款。11、超過二個月不歸還借款者，經(jīng)財務(wù)部上報副總經(jīng)理批準(zhǔn)，月末從其工資中扣除。12、流動資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證正常營業(yè)活動需要的前提下，以較少的資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。13、報銷人應(yīng)保證票據(jù)的真實性、合理性，并在報銷單上列明報銷

3、事由、費用歸屬對象，對不符合規(guī)定的票據(jù)財務(wù)部有權(quán)退回。14、報銷單據(jù)與報銷事由不符者，應(yīng)由經(jīng)手人另行書寫報銷事由說明。15、公司各項費用的報銷必須由經(jīng)手人簽字，審核、審批手續(xù)齊全，否則，財務(wù)部門不得報銷。二、財務(wù)手續(xù)審批人員職責(zé)財務(wù)手續(xù)審批應(yīng)遵循各負(fù)其責(zé)、層層把關(guān)的原則，部門負(fù)責(zé)人審核報銷憑證的真實性、合理性；財務(wù)部門審核報銷憑證的規(guī)范性（字跡是否清晰、規(guī)范、大小寫是否一致、是否有涂改現(xiàn)象、簽字是否齊全）、合法性（是否超標(biāo)、后面原始憑證是否手續(xù)齊全、數(shù)量、單價、金額是否一致）；副總經(jīng)理、總經(jīng)理最后對報銷憑證進(jìn)行綜合審核批復(fù)。1.借支手續(xù)：（1）使用人填寫《借款申請單》，注明借款時

4、間、事由。（2）部門負(fù)責(zé)人審核借款事由的真實性和金額合理性。（3）財務(wù)部門審核借款申請單填寫的規(guī)范性。（4）總經(jīng)理綜合審核后批復(fù)。2.費用報銷：（1）報銷人根據(jù)實際情況和標(biāo)準(zhǔn)填寫費用報銷單。若費用超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)事先報請總經(jīng)理同意。（2）部門負(fù)責(zé)人審核其真實性、合理性，若費用超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)作備注說明。（3）財務(wù)部門審核其規(guī)范性、合法性。（4）副總經(jīng)理、總經(jīng)理最后進(jìn)行綜合審批。3、物資采購單（1）報銷人根據(jù)實際情況按標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范填寫報銷粘貼單，原始憑證和實物入庫單整齊地附于粘貼單后面。（2）配套部門負(fù)責(zé)人審核其數(shù)量、價格的合理性，金額是否準(zhǔn)確。（3）財務(wù)部門審核其規(guī)范性、合

5、法性。（4）副總經(jīng)理、總經(jīng)理最后進(jìn)行綜合審批。