中國非壽險公司的償付能力監(jiān)管研究

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1、中文摘要本淪文教系統(tǒng)窮繕典型蓬家或縫囂霹囂壽殮公司接囂攜力熬蕊警方法鶼基礁上，深入研究了計算≈#壽險公司償付能力額度的各種理論模型。通過對中圈非壽險韭償付能力簸管璦狀約分拆，指毽警蘺薤譬存在豹不足，然后剩弼圈定眈率法對中國非搿險公司的最低償付能力額度要求進行了實證梭驗分析，同時也對中圖非壽險公司的償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系進行了實證研究。最艏對中國非壽險公司償付能力監(jiān)管體懲孵完善提出若干建議，希望能為保險黢管部}l葶E保險公司提供參考。本論文必分六章。繁一章為保殮公司瓣償慰裁力鼗管援述，共分二節(jié)。繁～節(jié)籠楚嫠囂姥力豹掇述，包括有關(guān)償付能力的一必術(shù)語，償付能力的評做蒸礎(chǔ)，償付能力

2、的影響因素等。褸{專麓力羲發(fā)是評贛償付麓力翡耋癸蓿標(biāo)，穗不是傣季季能力整警懿全部內(nèi)容。償紂能力的評估可分為靜態(tài)評估和動態(tài)評估。償付能力的影響因素既包括保險公司內(nèi)部因素，也包括宏觀矯郁因素。第二節(jié)闡述了謠付能力籃管的必要健和籃管體系的建立。為了防止保險公閉出現(xiàn)償付能力問題，保護被保險人利益，各國保險姣管機關(guān)都應(yīng)將償付能力簸管作為保除監(jiān)管的蘑要內(nèi)容。償付能力監(jiān)管是一頃系統(tǒng)工程，包括鄉(xiāng)}部鑒譬穢內(nèi)部控露《，鄹償l寸能力蕊管體系由囂家監(jiān)管、桎會鑒餐、保黢季亍業(yè)鑫律和保險公司自身內(nèi)控構(gòu)成。第二章念紹了一蹙國家秘蘧囂瓣囂壽陵公霹嫠霉寸戇力翡筮餐，必分七節(jié)。第一節(jié)先介紹了國外償付能力監(jiān)

3、瞥法規(guī)的不同形式及比較。下面?zhèn)涔?jié)分別介紹了英國、歐翌、美國、翱拿大、強本幫溪太莽j疆對j#洚殮公弼償紂畿力豹益管。英鬻的傈陵業(yè)歷史悠久，歐盟第三指令巾最低償付能力額度的計蓐方法就是借撩了英國的做法，中國滔前的最低償付能力額度規(guī)定怒借鑒歐疆第三撩令的做法。歐騷目前難在進行償付越力監(jiān)管體系的敬革，翳標(biāo)是建立一套逑應(yīng)保除市場發(fā)展趨勢秘現(xiàn)實黌要蛉全新保險償付能力監(jiān)管體系，統(tǒng)一成員國的保險監(jiān)管立法規(guī)范，提高歐洲保除市場的運行效率。美國套娜瓣保黢j

4、燕管捉梅在NAIC鵑撂導(dǎo)下，逶j雯一系剄瓣工吳磚僳殮公司的財務(wù)狀態(tài)進行評析。中國的償付熊力監(jiān)管指標(biāo)體系就是從美國的IRIS借艇來的。在熱

5、衾大，最海零用豹繕季孝熊力撿濺_I其蹙秘態(tài)資本充是馥灞試。溺本霜倦付麓力額度院率作凳對傈險公司匏償付能力箍籬。瀵大零j受審慎藍籬委員會APRA允許保陵公司從三種方法即內(nèi)部模型法、審慎標(biāo)準(zhǔn)中規(guī)定的方法減兩者之組合中任意選取其中一種方法計冀褥個保陵入所需的最低瀣本要求。第三章研究了確定償付能力額度要求的理論模型，熬分四節(jié)。第～節(jié)先介紹償付能力裁度的重簧蛙、圜際髏輯麓力爛繁靛越勢、重鼯上確定髏l寸莪力鬏度瓣方法。耀際上確定償付戇力額波於方法主要騫弱定比率法、風(fēng)險基懿資本法、馕最基礎(chǔ)法秘禳率蕊稿法。蓊穗瓣方法蔫予繕{寸麓力靜靜態(tài)譯褚方法，磊黼種方法耩予動態(tài)譯鉸方法或動態(tài)財務(wù)分析模

6、型法。第：節(jié)奉棼造暑蘩捺罷了罄定魄率法觴詩冀模羹，釋結(jié)合中豳稚壽陵照豹實際惰況，撼國了更為實用的最低償付能力額度計算模型。第三節(jié)首先介紹了各種風(fēng)險發(fā)量，然看詳細介紹了采掰麓整傈單費事(EPD)確定RBC系數(shù)的方法，最后推導(dǎo)出各種風(fēng)險組合下的RBC公式。第四節(jié)介紹了動態(tài)財務(wù)分析模型。多數(shù)動態(tài)財務(wù)分柝模型郡憑括隧楓壤景產(chǎn)生器、公鐲模型、轅嫩縫累鯨分褥與撼述、策賂四部分。幼態(tài)財務(wù)分析模型用于償付能力測試時，除了考慮影響償付能力款內(nèi)部屢素鄉(xiāng)}，還魁箍影璃鑲幸寸戇力豹癸部爨素，勢魁考慮這些鼴繁之溷熬耀互依存熒系。動態(tài)財務(wù)分?jǐn)€模型楚建立崔慰非怒躲公司熬熬缽財務(wù)狀援進萼亍大鬣涎撬模叛罄

7、磁主翡～釋系統(tǒng)方法，褥曩要諾駒淹梳數(shù)毽鏷鍪黻反浹諸翔蒂j率、證券價值、損失頻率幫鎂失額度簿鬻索靜不確定性，因褥較復(fù)雜。經(jīng)燕它煞夠?qū)Ψ茐哿旯C韻償付能力狀況起捌提前預(yù)警的作用，因而被美翻、加拿大、澳大利豫等嗣的監(jiān)瞥機構(gòu)所采納。第四章是對中國非壽險公司償付能力現(xiàn)狀及般管的分析，包括兩節(jié)。第一節(jié)從不同測囂分輯了中國囂毒險公霹存在償撾能力不足閹愿，償付畿力不韙戇壤困主要楚資本壘不足和資金運用渠道受至4限鍘。第二節(jié)分毒唾了中國j}澎險公司償{寸能力監(jiān)鬻援定笈展戇三令除毅。第三葦論述了婁蓑串禹對{摹壽陵公甏償付施力簸管靜不是，輿缽襲瑗為：償付栽力鬏度詩冀方法落瓣；來韙充分考慮公弼瑟瞧

8、豹囂釋袋羧；沒露考慮各公司的實際情況；資產(chǎn)負債認可標(biāo)準(zhǔn)不憲善i讖管指標(biāo)的預(yù)簪作用不明顯；缺乏動態(tài)益管等六個方蘸。第五章跫本文的蘑點。本章在第三章的綦礎(chǔ)上，利用中圖非壽除公司近幾年的實際經(jīng)營數(shù)撼，參考資產(chǎn)負憤表靼損益袤對中國現(xiàn)行的針對非淹險公司最低償付能力額度的規(guī)定進行了實讖檢駿。實證檢驗的結(jié)果表明：中國現(xiàn)行的償付熊力額度要ll求編低；分段計算償付能力額度時傈費臨界值與賠款臨界俊的設(shè)定不太合理。第二節(jié)針對中黧囂壽險公司熬償付攜力駐管指標(biāo)體系逑行實誕分析。實證研究的恿路有兩神：一種是圍繞保險公司的風(fēng)險構(gòu)成確定償付能力姣聱指標(biāo)；一w