財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)、成本核算員、出納員崗位職責(zé)

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1、編號：QXDLOS-01山東齊星電纜有限公司職務(wù)說明書崗位名財務(wù)部經(jīng)理直屬上級總經(jīng)理助理直屬下級成本核算員、出納員、報價員編制綜合辦公室批準(zhǔn)日期2009年1月1日任職條件經(jīng)驗三年以上相關(guān)資金管理或融資工作經(jīng)歷，具備會計任職資格素質(zhì)具有一定的領(lǐng)導(dǎo)能力、判斷與決策能力、協(xié)調(diào)能力、人際溝通能力、影響力、計劃與執(zhí)行能力熟練使用辦公軟件和財務(wù)軟件。崗位職權(quán)1.對公司有關(guān)決策有建議權(quán)。2.對公司計劃內(nèi)的全部資金使用有具體監(jiān)督權(quán)。3.對公司年度財務(wù)預(yù)算有組織編制、審核和實施權(quán)。4.對下屬人員有監(jiān)督、指導(dǎo)和考核權(quán)。崗位職責(zé)（按重要程度排序）1.在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)主持本部的全面工作，

2、組織并督促部門人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項工作任務(wù)；2.組織制定完善的財會制度和相應(yīng)的實施細(xì)則，經(jīng)批準(zhǔn)后嚴(yán)格執(zhí)行，對其中出現(xiàn)的問題及時制止、糾正，嚴(yán)重的應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報；3.負(fù)責(zé)擬定公司的年度財務(wù)收支、資金需求、成本費用、現(xiàn)金流量等計劃，參與制訂公司的經(jīng)營計劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施；4.負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)、流動資金清查、核實；5.參與審查調(diào)整價格、工資、獎金及財務(wù)收支的各種方案。6.掌握稅收政策，負(fù)責(zé)與稅收機關(guān)的協(xié)調(diào)；7.監(jiān)督督促貨款回收和檢查,參與對不良債權(quán)處置；8.負(fù)責(zé)財會人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織會計人員培訓(xùn)和考核；9．負(fù)責(zé)向公司總經(jīng)理、主管副總匯報財務(wù)狀況和經(jīng)營成

3、果。定期或不定期匯報各項財務(wù)收支和盈虧情況，以便領(lǐng)導(dǎo)及時進行決策；10．負(fù)責(zé)倉庫管理工作，監(jiān)督原材料、半成品、成品及維修用材保管與出庫工作，定期組織盤存；11．負(fù)責(zé)本部門安全生產(chǎn)管理工作；12．完成分管領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。考核指標(biāo)1、各類財務(wù)報表完成及時性；財務(wù)信息有效性；財務(wù)監(jiān)督情況；財務(wù)工作準(zhǔn)確性；2、組織能力、協(xié)調(diào)能力、執(zhí)行能力、溝通能力成本核算員崗位職責(zé)1、按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，每月進行生產(chǎn)成本核算。2、根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，確定適合于公司的成本核算對象，按照成本項目進行歸集、分配，計算各種產(chǎn)品的實際成本。3、正確劃分成本與費用、在產(chǎn)品與產(chǎn)成品各個會

4、計期間成本的界限。4、生產(chǎn)費用發(fā)生后應(yīng)對其真實性、合法性及合理性進行審核和控制，應(yīng)嚴(yán)格按照國家規(guī)定的成本開支范圍列支，防止不應(yīng)計入產(chǎn)品成本的費用計入產(chǎn)品成本。5、生產(chǎn)成本計算辦法已經(jīng)確定，前后各期必須一致，不能隨意更改成本計算方法。6、計算當(dāng)期生產(chǎn)成本時，費用已發(fā)生但未結(jié)算的，當(dāng)月必須預(yù)提，以計算當(dāng)月實際成本。7、認(rèn)真做好企業(yè)銷售成本的核算，正確反映企業(yè)經(jīng)營成果。8、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況、挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向有關(guān)部門提出合理化建議。9、按照國家會計制度的規(guī)定及時登記各類賬簿，做到數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚，賬賬相

5、符、賬實相符，按期對賬、報賬。10、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。11、認(rèn)真學(xué)習(xí)新稅法，每月按時申報各項增值稅及附加稅。12、按規(guī)定購買、開具各類發(fā)票。13、月底向集團公司統(tǒng)計辦公室報送公司產(chǎn)值報表。14、月初向集團公司統(tǒng)計辦公室報送公司財務(wù)報表、經(jīng)濟指標(biāo)報表。出納員崗位職責(zé)1、每日根據(jù)審核無誤的會計憑證，進行現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)：（1）收付款時，認(rèn)真復(fù)查會計憑證及付款單，如手續(xù)不全或有錯誤現(xiàn)象，應(yīng)及時退回會計改正，保證憑證準(zhǔn)確無誤。（2）收付時，要當(dāng)面清點，以防差錯，數(shù)額較大時，一定要有人復(fù)核。2、每日根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記帳及輔助

6、記錄：（1）現(xiàn)金日記帳所載的內(nèi)容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減。（2）日記帳必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁，不得隨便損壞帳簿和撕去帳頁。（3）文字和數(shù)字必須整潔清晰、準(zhǔn)確無誤，如有改動，必須按會計制度執(zhí)行。3、負(fù)責(zé)每日營業(yè)額的追繳，按財務(wù)經(jīng)理的安排籌儲現(xiàn)鈔。4、按時發(fā)放工資、獎金，并填制有關(guān)的記帳憑證。5、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入管理，檢查和清點每日收到的現(xiàn)金，填制送款單及時存入銀行。6、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié)，月結(jié)盤庫后作現(xiàn)金盤庫表。7、銀行帳務(wù)和支票辦理：（1）及時將部門收回的支票送交銀行進帳。收到銀行回單時，及時登記后交給會計作帳。如有

7、銀行退票，應(yīng)及時交會計沖帳，并重新按規(guī)定手續(xù)更換支票。（2）每月10日前作上月《銀行存款金額調(diào)節(jié)表》，認(rèn)真核對清查每筆款款到帳的原因，如有錯帳及時更正，力爭將未到帳款控制在最低限度內(nèi)。（3）憑領(lǐng)導(dǎo)審批的申領(lǐng)單方能開具支票。填寫支票時應(yīng)做到時間、金額、帳號及收款人單位均正確無誤。由財務(wù)部直接開出支票按審批權(quán)限辦理。（4）空白支票應(yīng)妥善保管。開出支票后要按編號順序進行登記，印章與支票應(yīng)分別保管。8、負(fù)責(zé)編制《公司每日資金日報表》和《銀行存款每日報告表》，上報總經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理。9、會計憑證的匯總與管理：（1）每日下午4:30前開始匯總當(dāng)日憑證，下班前將匯