柜面業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)防范

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1、柜面業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)防范我國銀行從誕生的那日起，便伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的存在?？梢院敛豢鋸埖卣f，管理我國銀行就是管理風(fēng)險(xiǎn)。按照屬性和性質(zhì)來分，我國銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)可以分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及犯罪風(fēng)險(xiǎn)。而針對(duì)于柜臺(tái)業(yè)務(wù)來說，最為常見的是操作風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)在協(xié)議第644段所給的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)?！　」衽_(tái)業(yè)務(wù)是我國銀行業(yè)最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)，也最容易發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)?？梢哉f，操作風(fēng)險(xiǎn)貫穿于柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作的各個(gè)環(huán)節(jié)。一、柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)：（1）崗位設(shè)置和人員配置不全。表現(xiàn)在

2、無法按照事權(quán)劃分原則組織會(huì)計(jì)核算，無法對(duì)會(huì)計(jì)核算進(jìn)行有效治理，必然造成治理混亂，對(duì)重要崗位人員不經(jīng)嚴(yán)格考察或不經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)即上崗，進(jìn)而發(fā)生差錯(cuò)、事故，甚至經(jīng)濟(jì)案件。（2）不按規(guī)定實(shí)行業(yè)務(wù)交接。表現(xiàn)在不按規(guī)定程序交接重要物品、現(xiàn)金、空白重要憑證，各類登記簿交接或無交接登記手續(xù)、交接登記不全或錯(cuò)誤，造成無法分清保管使用責(zé)任。（3）不相容崗位職責(zé)相互不能分離。表現(xiàn)在前臺(tái)柜員與事后監(jiān)督人員不能分離，票據(jù)交換業(yè)務(wù)記賬、復(fù)核、交換不分離，票據(jù)交換員兼辦存放中心我國銀行預(yù)備金、同業(yè)往來、系統(tǒng)內(nèi)往來等賬戶的記賬與對(duì)賬工作，上門服務(wù)人員與賬務(wù)處理柜員相互兼職，內(nèi)外賬務(wù)的處理與核對(duì)崗位

3、不分離，各級(jí)安全控制治理員、密押主管及密押?jiǎn)T相互兼任替崗，網(wǎng)上我國銀行業(yè)務(wù)手工處理電子付款指令的記賬員、審核員和打印柜員相互兼職，基金業(yè)務(wù)主辦柜員與經(jīng)辦柜員崗位不分設(shè)等。（4）我國銀行內(nèi)部員工代理客戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。表現(xiàn)在內(nèi)部員工代客戶保管印章、密碼、票據(jù)（憑證）或代客戶補(bǔ)蓋票據(jù)（憑證）上的印章、填制憑證、辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)等。（5）支付結(jié)算業(yè)務(wù)審查和辦理不嚴(yán)。表現(xiàn)在外部不法分子以無效票據(jù)或克隆票據(jù)欺騙我國銀行經(jīng)辦人員，以小變大方式涂改支票、匯款憑證或匯票委托書金額詐騙客戶資金或商品；故意壓票、隨意退票，截留他行資金，被他行舉報(bào)后受人民我國銀行處罰；票據(jù)業(yè)務(wù)驗(yàn)票人員不認(rèn)真

4、審驗(yàn)、查詢票據(jù)，受理了有瑕疵的匯票，辦理了貼現(xiàn)；查詢查復(fù)做不到“有疑速查、查必徹底、有查速復(fù)、復(fù)必詳盡”，對(duì)查詢業(yè)務(wù)未與原始憑證核對(duì)就貿(mào)然答復(fù)；司法等有權(quán)部門對(duì)賬戶的查詢、凍結(jié)、解凍及扣劃事宜，假如超過通知范圍辦理，或沒有按照通知及時(shí)辦理，輕易被司法部門追究法律責(zé)任，有的可能會(huì)引起銀企糾紛。（6）重要交易和業(yè)務(wù)控制不嚴(yán)。表現(xiàn)在交易業(yè)務(wù)做不到事中授權(quán)、大額現(xiàn)金取款不嚴(yán)格按照規(guī)定、自制憑證或調(diào)整有關(guān)賬戶信息不經(jīng)有權(quán)人審批、資金調(diào)撥業(yè)務(wù)不經(jīng)有權(quán)人審查授權(quán)、未認(rèn)真審查賬戶余額及信用等有關(guān)信息即出具資信證實(shí)等。（7）內(nèi)外賬務(wù)核對(duì)不及時(shí)或不換人核對(duì)。表現(xiàn)在不能使賬賬、賬款、賬據(jù)、

5、賬實(shí)、賬折、賬表和與外部客戶、同業(yè)、系統(tǒng)內(nèi)上下級(jí)行賬務(wù)及時(shí)核對(duì)，造成風(fēng)險(xiǎn)。（8）對(duì)客戶開戶審查不嚴(yán)。表現(xiàn)在提供虛假開戶資料開立結(jié)算賬戶；印鑒治理不嚴(yán)格，印鑒預(yù)留不全或企業(yè)內(nèi)部人員以虛假證實(shí)更換開戶印鑒；企業(yè)網(wǎng)上我國銀行開戶注冊(cè)時(shí)，未核對(duì)客戶、賬戶資料的真實(shí)、合法、有效性。二、防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議　(一)健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，為防范操作風(fēng)險(xiǎn)提供保障。1.建立健全柜面業(yè)務(wù)考核評(píng)價(jià)系統(tǒng)。對(duì)網(wǎng)點(diǎn)、柜員的柜面風(fēng)險(xiǎn)控制管理、風(fēng)險(xiǎn)防范措施和效果等進(jìn)行及時(shí)的跟蹤考核，把柜員的業(yè)務(wù)量、營銷業(yè)績(jī)與風(fēng)險(xiǎn)管理水平作為對(duì)柜員綜合考評(píng)的依據(jù)，并與柜員的個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)與崗位提升掛鉤。2.加大對(duì)差錯(cuò)

6、率高網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)力度。通過定期通報(bào)各網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)差錯(cuò)數(shù)據(jù)，分析各網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)差錯(cuò)特征，有針對(duì)性的提出指導(dǎo)意見；同時(shí)通過網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)理網(wǎng)點(diǎn)交流、加大檢查力度等手段，逐步提高差錯(cuò)率高網(wǎng)點(diǎn)的核算質(zhì)量。3.強(qiáng)化柜面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。對(duì)柜面崗位設(shè)置和人員配置進(jìn)行合理的安排；嚴(yán)格要求不相容崗位職責(zé)相互分離；柜員的權(quán)限卡要按照事權(quán)進(jìn)行劃分；對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格的審查和按流程規(guī)定辦理；加強(qiáng)對(duì)授權(quán)業(yè)務(wù)的管理與審核；對(duì)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象及時(shí)處理?！　?.加強(qiáng)監(jiān)督檢查職能。通過支行統(tǒng)一檢查與專業(yè)自查，定期檢查和突擊抽查，現(xiàn)場(chǎng)檢查與調(diào)閱錄像等非現(xiàn)場(chǎng)檢查等多種檢查形式，在全行形成風(fēng)險(xiǎn)檢查與風(fēng)險(xiǎn)控制的高壓態(tài)勢(shì)，促使員工

7、不斷強(qiáng)化遵章守紀(jì)的自覺性和主動(dòng)性。(二)提高重視程度、加強(qiáng)教育培訓(xùn)，提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力1.高度重視柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范。高度重視是減少柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的前提條件。在柜面業(yè)務(wù)管理上，基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)履職，網(wǎng)點(diǎn)支行行長(zhǎng)在日常工作中要嚴(yán)格管理，定期抽查錄像，使各項(xiàng)規(guī)章制度、操作規(guī)程得到有效落實(shí)，使違規(guī)違章行為得到及時(shí)糾正和制止。2.深入開展內(nèi)控合規(guī)教育，提高員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。加大對(duì)員工合規(guī)經(jīng)營意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)的教育，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)各項(xiàng)規(guī)章制度，堅(jiān)決杜絕以習(xí)慣代替制度，以感情代替規(guī)章，以信任代替紀(jì)律的陋習(xí)，嚴(yán)格按照操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)，不斷強(qiáng)化員工