【5A版】支付款項(xiàng)作業(yè)規(guī)范.doc

《【5A版】支付款項(xiàng)作業(yè)規(guī)范.doc》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫(kù)。

1、7A版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔文件名稱：支付款項(xiàng)作業(yè)規(guī)范文件編號(hào)：制定部門(mén)：出納組制定日期：年月日分發(fā)單位全校修訂紀(jì)錄修訂日期單據(jù)編號(hào)修訂內(nèi)容摘要頁(yè)次版本91.11.25330-04修正原四、工作注意事項(xiàng)(十)內(nèi)容。刪除四、工作注意事項(xiàng)(九)，原(十)(十一)往前遞補(bǔ)為(九)(十)。30293.5.24330-06增加四、工作注意事項(xiàng)（十一）內(nèi)容。修正五、作業(yè)流程（一）（2）非郵寄（零用金）．．．增加五、作業(yè)流程（一）（3）內(nèi)容。30357A版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔7A版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔支付款項(xiàng)作業(yè)規(guī)范一、目的自84年7月（85學(xué)年度）校務(wù)基金實(shí)施以來(lái)，本校為配合基金運(yùn)作，各項(xiàng)

2、收入均納入基金，增加學(xué)校財(cái)源，使出納組業(yè)務(wù)得以順利推展，并達(dá)到校務(wù)基金之運(yùn)用及調(diào)度之目標(biāo)。二、依據(jù)本作業(yè)規(guī)范（一）事務(wù)管理規(guī)則第四編出納管理（二）普通公務(wù)單位會(huì)計(jì)制度之一致規(guī)定第五節(jié)出納會(huì)計(jì)事務(wù)規(guī)定制定之。三、說(shuō)明（一）所謂出納，系指庫(kù)存現(xiàn)金、額定零用金、專(zhuān)戶存款、有價(jià)證卷等收支、保管、移轉(zhuǎn)與登帳事宜。（二）出納組應(yīng)事先向國(guó)庫(kù)專(zhuān)屬銀行根據(jù)國(guó)庫(kù)專(zhuān)戶存款支票領(lǐng)取證（如附件一）請(qǐng)領(lǐng)支票，以便開(kāi)立支票。（三）出納組依會(huì)計(jì)室開(kāi)具之傳票（如附件二），以國(guó)庫(kù)專(zhuān)戶存款支票（如附57A版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔7A版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔件三）辦理支付作業(yè)；或根據(jù)轉(zhuǎn)帳傳票（如附件四），填寫(xiě)取

3、款憑條（如附件五），辦理支付作業(yè)。（四）會(huì)計(jì)室填載不同專(zhuān)戶之支出傳票核準(zhǔn)后，簽發(fā)國(guó)庫(kù)專(zhuān)戶存款支票，以給付法受款人，支票如載有禁止背書(shū)轉(zhuǎn)讓者，以票據(jù)受款人為領(lǐng)款人。（五）在專(zhuān)戶存管賬戶內(nèi)支付款項(xiàng)，應(yīng)一律簽發(fā)抬頭支票，必要時(shí)并予劃線及背書(shū)轉(zhuǎn)讓。支票經(jīng)出納組長(zhǎng)，會(huì)計(jì)主任，校長(zhǎng)蓋章始生效力。（六）出納組內(nèi)部控制之基本要件如下：1、每筆支出在簽證支票后均應(yīng)核驗(yàn)其金額及適當(dāng)性。2、核準(zhǔn)付款的權(quán)責(zé)應(yīng)與簽發(fā)支票之工作分由不同人的承擔(dān)。3、所有支票均應(yīng)預(yù)印編號(hào)，且惟有經(jīng)授權(quán)簽核支票人員方可接觸支票，并于開(kāi)立支票后打印支票簽收簿（如附件六）。4、誤開(kāi)支票應(yīng)予作廢，作廢支票

4、應(yīng)加蓋【作廢】戳記，并予以保存。5、款項(xiàng)一經(jīng)償付，應(yīng)在支出傳票及發(fā)票上加蓋【付訖】戳記，并注記支票號(hào)碼及簽發(fā)日期，以避免重復(fù)付款。6、收款與付款應(yīng)分別由不同的人員擔(dān)任。一、工作注意事項(xiàng)：支出款項(xiàng)應(yīng)行注意事項(xiàng)如次：（一）出納組人員經(jīng)辦付款工作，支付金額如有誤付，溢付情事，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。（二）簽發(fā)支票應(yīng)按順號(hào)及開(kāi)票日期由計(jì)算機(jī)自動(dòng)打印或以不易擦拭或退色之書(shū)寫(xiě)工具書(shū)寫(xiě)，并將支票之號(hào)碼、日期、賬號(hào)，注記于傳票上。（三）支票的大小金額應(yīng)相符，均不得涂改，應(yīng)用中文大寫(xiě)，數(shù)字末尾應(yīng)57A版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔7A版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔加一「整」字，其它要項(xiàng)的記載如有更改時(shí)，應(yīng)在更改

5、處加蓋原留印鑒。（一）簽發(fā)支付的印鑒、應(yīng)清晰可辨、俾便兌領(lǐng)時(shí)核對(duì)。（二）支票不能污損、折皺或破損。（三）同一支出傳票支付金額總數(shù)、須與所開(kāi)立之各支票金額總數(shù)相符。（四）簽發(fā)支票時(shí)，應(yīng)注意國(guó)庫(kù)專(zhuān)戶之存款余額以免退票。（五）支票支票根應(yīng)妥善整理與保管。（六）出納組收到會(huì)計(jì)室之支出傳票后，應(yīng)于次二個(gè)工作日前開(kāi)出支票。（七）支票蓋妥印鑒章送回出納組后，應(yīng)于次三個(gè)工作日前寄交收款人或廠商。（十一）支票受款人欄，應(yīng)記載受款人之全名；如系委托金融機(jī)構(gòu)匯款，應(yīng)于受款人欄記載「某某銀行（委托匯款）」。五﹑作業(yè)流程（一）根據(jù)支出傳票簽發(fā)支票之作業(yè)流程：1﹑根據(jù)支出傳票建檔

6、核對(duì)正確后開(kāi)立支票2﹑開(kāi)立支票（1）郵寄受款人結(jié)束（2）非郵寄（零用金）通知領(lǐng)款領(lǐng)取支票結(jié)束（3）電匯銀行受款人賬戶結(jié)束（二）根據(jù)轉(zhuǎn)帳傳票填寫(xiě)取款條之作業(yè)流程：根據(jù)轉(zhuǎn)帳傳票填寫(xiě)取款憑條登帳結(jié)束六﹑附件（一）國(guó)庫(kù)專(zhuān)戶存款支票領(lǐng)取證（二）國(guó)立交通大學(xué)支出傳票（三）國(guó)庫(kù)專(zhuān)戶存款支票57A版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔7A版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔（一）國(guó)立交通大學(xué)現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳票（二）取款憑條（三）國(guó)立交通大學(xué)支票簽收簿七﹑相關(guān)法令規(guī)定本作業(yè)規(guī)范依（一）中央政府各機(jī)關(guān)專(zhuān)戶存管款項(xiàng)收支管理辦法。（二）國(guó)立大學(xué)校院校務(wù)基金設(shè)置條例規(guī)定制定之。57A版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔