各項(xiàng)審計(jì)報(bào)告需要的資料清單

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1、內(nèi)部審計(jì)一.內(nèi)部審計(jì)資料清單賬務(wù)資料1.審計(jì)期間會計(jì)報(bào)表及其附注（含分公司)說明：含年報(bào)主表、附表和報(bào)表附注以及季報(bào)、月報(bào)表2、全部賬目說明：內(nèi)審期間3、全部會計(jì)憑證說明：內(nèi)審期間4、科目余額表說明：內(nèi)審期間各年1級至末級的期初、期末和累計(jì)發(fā)生額5、銀行存款對賬單、余額調(diào)節(jié)表說明：內(nèi)審期間各年所有帳戶全部銀行存款對賬單和審計(jì)期末銀行存款余額調(diào)節(jié)表6、房屋、車輛等固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明（鑒定書）7、長短期投資，投資協(xié)議、被投資單位營業(yè)執(zhí)照、被投資單位會計(jì)報(bào)表說明：截止會計(jì)報(bào)表日的被投資單位經(jīng)審計(jì)會計(jì)報(bào)表8、長短期借款合同，抵押擔(dān)保資料說明：內(nèi)審期間9、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表說明

2、：標(biāo)明固定資產(chǎn)各稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、預(yù)計(jì)殘值、使用年限、折舊額、凈值10、存貨盤點(diǎn)表說明：截止會計(jì)報(bào)表日的盤點(diǎn)表，標(biāo)明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總金額11、納稅申報(bào)表、繳款書、稅務(wù)檢查報(bào)告12、所有往來明細(xì)說明：含應(yīng)收（付）帳款、預(yù)收（付）帳款、其他應(yīng)收（付）帳款13、收支明細(xì)表說明：內(nèi)審期間各年主營業(yè)務(wù)收支明細(xì)、其他業(yè)務(wù)收支明細(xì)14、費(fèi)用明細(xì)表說明：內(nèi)審期間各年管理費(fèi)用、經(jīng)營費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)15、支票的領(lǐng)、用、存及作廢情況表登記簿說明：內(nèi)審期間期16、發(fā)票使用情況表說明：領(lǐng)購票號、金額；已使用的票號、金額；剩余的票號、金額備查類資料17、營業(yè)執(zhí)照說明：工商18、

3、稅務(wù)登記證說明：國稅、地稅19、組織機(jī)構(gòu)代碼證書說明：質(zhì)量監(jiān)督局20、納稅鑒定文件說明：國稅、地稅21、公司章程、協(xié)議說明：工商備案22、設(shè)立、變更驗(yàn)資報(bào)告23、以前年度審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告說明：內(nèi)審期間內(nèi)24、清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告說明：內(nèi)審期間內(nèi)25、財(cái)務(wù)會計(jì)制度及相關(guān)內(nèi)部控制制度說明：含企業(yè)會計(jì)制度、會計(jì)核算辦法、內(nèi)部管理制度26、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易情況、會計(jì)政策變更、會計(jì)估計(jì)變更及原因說明27、單位組織結(jié)構(gòu)框架圖28、股東會、董事會重大決議等文件，重大訴訟、重大違紀(jì)事項(xiàng)、重要會議記錄說明：內(nèi)審期內(nèi)29、上級部門對企業(yè)檢查的處理、通知文件其他備查類資料30、其他重要

4、經(jīng)濟(jì)合同說明：含租賃、貸款、保證保險(xiǎn)、許可權(quán)、委托管理、長期投資、購銷、專有技術(shù)等31、工程承包合同32、招投標(biāo)文件33、總、分包合同34、工程預(yù)算及決算書35、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)資料說明：商品房銷售合同副本、工程施工結(jié)算單等36、銷售情況匯總表37、涉及收入、成本的所有合同38、房屋銷售明細(xì)清單專項(xiàng)審計(jì)一.高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定審計(jì)需要的資料清單年度審計(jì)需提供的資料一．基本資料1、外經(jīng)委關(guān)于可行性報(bào)告及董事會組成的批復(fù)文件、批準(zhǔn)證書，營業(yè)執(zhí)照2、企業(yè)合同、章程3、財(cái)政登記證、外匯登記證、（國、地）稅務(wù)登記證、外債登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書4、歷次驗(yàn)資報(bào)告、評估報(bào)

5、告5、上年度審計(jì)報(bào)告6、減免稅批復(fù)等稅務(wù)批準(zhǔn)文件7、外幣帳戶銀行開戶證明8、管理當(dāng)局聲明書（事務(wù)所提供樣本）二．內(nèi)部管理文件及經(jīng)營情況文件1、組織機(jī)構(gòu)及管理層人員機(jī)構(gòu)資料2、重要股東會、董事會、經(jīng)理辦公會決議或會議紀(jì)要3、財(cái)務(wù)、庫存、銷售、人事等主要管理制度4、本年度借款、銷售、租賃、擔(dān)保、投資等合同及協(xié)議5、本年度投資人、實(shí)收資本、經(jīng)營業(yè)務(wù)等重大變動情況說明6、重大爭議、訴訟、未決事項(xiàng)、兼并及重組等情況說明7、若進(jìn)行過內(nèi)部或政府審計(jì)，提供內(nèi)部或政府審計(jì)報(bào)告8、重要資產(chǎn)權(quán)屬證明文件（如：房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證、專利證等）9、其他對公司有重大影響的文件資料三．會計(jì)資料1、資產(chǎn)

6、負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、各種稅務(wù)報(bào)表及對外申報(bào)的其他報(bào)表2、財(cái)務(wù)狀況說明書及會計(jì)報(bào)表附注3、會計(jì)帳簿、會計(jì)憑證、銀行對帳單及余額調(diào)節(jié)表、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、發(fā)票4、實(shí)物盤點(diǎn)及往來款對帳記錄等專項(xiàng)審計(jì)需提供的資料一．企業(yè)基本資料（復(fù)印件）1、批準(zhǔn)證書(外資)、營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、公司章程2、稅務(wù)登記證、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書3、歷次驗(yàn)資報(bào)告、評估報(bào)告4、最近三年年度審計(jì)報(bào)告5、減免稅批復(fù)等稅務(wù)批準(zhǔn)文件6、管理當(dāng)局聲明書（事務(wù)所提供樣本）二．會計(jì)資料1、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、各種稅務(wù)報(bào)表及對外申報(bào)的其他報(bào)表2、會計(jì)帳簿、會計(jì)憑證三．高新認(rèn)定涉及的相關(guān)文件1、研究開發(fā)部

7、門機(jī)構(gòu)、人員資料（研發(fā)人員聘用合同、工資表等）2、企業(yè)擁有的專利、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)、植物新品種、五年以上獨(dú)占許可合同等核心自主知識產(chǎn)權(quán)的證書復(fù)印件3、企業(yè)以技術(shù)成果形成產(chǎn)品、服務(wù)、樣品、樣機(jī)書面材料4、研究開發(fā)的組織管理水平書面材料5、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請書（相關(guān)數(shù)據(jù)由企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況填寫，經(jīng)審計(jì)后再最終確定）6、高新技術(shù)產(chǎn)品或服務(wù)收入合同復(fù)印件7、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定需上報(bào)的其他資料8、近3年研發(fā)經(jīng)費(fèi)臺賬或明細(xì)表（注明憑證編號）高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目認(rèn)定審計(jì)所需資料年度審計(jì)需提供的資料一．基本資料1、外經(jīng)委關(guān)于可