從分行視角看銀行經(jīng)濟資本管理

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1、從分行視角看銀行經(jīng)濟資本管理經(jīng)濟資本管理作為一種全面、完整的風(fēng)險管理手段，有效促進了商業(yè)銀行的內(nèi)部資源配置。為適應(yīng)外部監(jiān)管的要求、確保我行各項業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展，我行的經(jīng)濟資本管理工作已全面展開并取得了初步成效。如何進一步強化經(jīng)濟資本管理的實施效果，系統(tǒng)研究其在分、支行具體業(yè)務(wù)中的運用尤為重要。本文以分行為例，通過對其2009-2011年有關(guān)指標(biāo)的比較，試圖找出經(jīng)濟資本管理在我行分、支機構(gòu)中加以應(yīng)用的關(guān)鍵點，在此基礎(chǔ)上提出我行完善分行層面經(jīng)濟資本管理的初步設(shè)想。一、銀行實行經(jīng)濟資本管理的必要性（一）外部監(jiān)管的要

2、求2004年3月中國銀監(jiān)會正式實施《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，從監(jiān)管的角度提出了商業(yè)銀行資本充足率、核心資本充足率等指標(biāo)的計算口徑及最低要求，將商業(yè)銀行分為資本充足、資本不足和資本嚴(yán)重不足三類，采取分類監(jiān)管。資本不足的限制資產(chǎn)增長速度、限制增設(shè)新機構(gòu)、限制開辦新業(yè)務(wù)，資本嚴(yán)重不足的銀監(jiān)會實行接管甚至面臨撤銷，資本約束成為國內(nèi)商業(yè)銀行的硬約束。2011年5月，銀監(jiān)會正式公布《中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見》，就巴塞爾協(xié)議Ⅲ在我國金融機構(gòu)分步實施進行了規(guī)劃和布置，對商業(yè)銀行資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損

3、失準(zhǔn)備等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)提出更高要求。2011年8月，銀監(jiān)會又公布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》，對中國銀行業(yè)資本監(jiān)管的總體原則和要求、資本充足率計算規(guī)則、商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足率評估程序、資本充足率監(jiān)督檢查內(nèi)容和監(jiān)管措施、資本充足率信息披露等重新進行了全面規(guī)范，明確提出正常時期非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率不得低于10.5％。這一系列政策變革要求我行必須樹立資本約束和資本回報的理念，不斷完善以經(jīng)濟資本管理為核心的價值管理體系，推動我行不斷改善資本充足率狀況、提高貸款撥備水平，滿足監(jiān)管要求。（二）上市的要求通過

4、上市借助資本市場吸收資本，建立資本補充的長效、動態(tài)機制，是我行近期的一項重點工作。穩(wěn)健的、經(jīng)營良好的銀行能以更為有利的價格和條件從投資者獲得資金，經(jīng)濟資本管理以經(jīng)濟增加值的長期穩(wěn)定增長為奮斗目標(biāo)，通過最優(yōu)的經(jīng)濟資本規(guī)劃和資本配置努力為股東創(chuàng)造價值，經(jīng)濟增加值（EVA）、經(jīng)風(fēng)險因素調(diào)整經(jīng)濟資本回報率（RAROC）指標(biāo)有效地將股東要求回報、管理層盡職程度、投資機會成本、風(fēng)險控制情況等股東關(guān)心的關(guān)鍵因素協(xié)調(diào)起來，符合我行上市要求。（三）可持續(xù)發(fā)展的需要通過對經(jīng)濟資本的計量、分配和績效考評，可以引導(dǎo)我行的經(jīng)濟資源配置

5、向經(jīng)濟資本占用少、回報率高、有助于價值最大化的方向發(fā)展，避免潛在的風(fēng)險過于集中在某一部分或某一行業(yè)，盡可能達到風(fēng)險最小化和收益最大化；同時通過經(jīng)濟資本管理可推動分行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，從傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)占據(jù)主導(dǎo)的業(yè)務(wù)發(fā)展模式向多元化經(jīng)營發(fā)展，逐步降低存貸款利差收入在收入來源中的占比，不斷提高全行資源的利用效率。因此，通過經(jīng)濟資本管理的精耕細作，努力達到“資本、風(fēng)險、收益”的有效匹配，是實現(xiàn)我行可持續(xù)發(fā)展、將我行建設(shè)成為全國一流的現(xiàn)代城市商業(yè)銀行的需要。二、淮安分行實行經(jīng)濟資本管理取得的成效以淮安分行為例，對2009-20

6、11年有關(guān)指標(biāo)進行比較，分析淮安分行實行經(jīng)濟資本管理效果。（一）風(fēng)險資產(chǎn)管理方面表1分行風(fēng)險資產(chǎn)管理情況表項目明細數(shù)據(jù)增加額增幅2009年2010年2011年2010年2011年2010年2011年資產(chǎn)總額13014351635737190057533430226483825.69%16.19%其中：表內(nèi)信貸資產(chǎn)787294935280108328214798614800218.80%15.82%表內(nèi)非信貸類生息資產(chǎn)348635535005533968186370-103753.46%-0.19%表內(nèi)非生息資

7、產(chǎn)3758940472383902883-20827.67%-5.14%表外資產(chǎn)127917124980244935-2937119955-2.30%95.98%經(jīng)濟資本占用73524808769093073521005410.00%12.43%其中：表內(nèi)信貸資產(chǎn)682897449980449621059509.09%7.99%表內(nèi)非信貸類生息資產(chǎn)0000000表內(nèi)非生息資產(chǎn)3071416336621092-50135.56%-12.03%表外資產(chǎn)2164221468195046052.31%207.99%表

8、內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重60.81%52.07%50.80%-8.74%-1.27%　　表外風(fēng)險敞口比例16.92%17.71%27.84%0.80%10.13%　　生息資產(chǎn)占比96.80%97.32%97.68%0.52%0.36%　　非生息資產(chǎn)占比3.20%2.68%2.32%-0.52%-0.36%　　不良貸款余額398622190617239-17956-4667-45.05%-21.30%不良貸款占