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《銀行存款賬戶種類》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。
1、總：銀行存款是企業(yè)存入銀行或其他金融機構(gòu)的款項，企業(yè)應(yīng)在銀行開立帳戶，以辦理存款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算等。企業(yè)開立帳戶的種類有以下幾種：1基本存款戶辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金支?。ㄆ髽I(yè)只能開設(shè)一個）2一般存款戶為業(yè)務(wù)方便而開設(shè)，不得支取現(xiàn)金3臨時存款戶因臨時業(yè)務(wù)需要而開的暫時性帳戶4專業(yè)存款戶根據(jù)企業(yè)特定需要而開立的具有特定用途的帳戶詳細：基本存款賬戶$l0[+M??d+J-c)I????基本存款賬戶是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶，任何單位只能開立一個基本存款賬戶。（一個單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，不得同時開立多個基
2、本存款賬戶。）)r1T3V??g;o%l2[5A????存款單位的現(xiàn)金支取，只能通過基本存款賬戶辦理。#n9c-c7z4g8W9f出納基礎(chǔ)知識：????一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶，但需在基本存款賬戶上登記。根據(jù)規(guī)定，只要存款人具有借款或其他結(jié)算需要，都可以申請開立一般存款賬戶。要強調(diào)的是，一般存款賬戶不能在存款人基本存款賬戶的開戶銀行（指同一營業(yè)機構(gòu)）開立。._-S4A%Q&_:i2F&g+e????該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。5q(a+?:N??y0W8q專用存
3、款賬戶：5@2N,A*f!R3G-I!k6t;R ??按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，存款人具有特定用途需專項管理的資金，要納入專用存款賬戶使用和管理。7g4J6W??L;d+_5h#[%o ??為體現(xiàn)專戶存儲、專項管理、?？顚Ｓ?、專業(yè)監(jiān)督的指導(dǎo)思想，適應(yīng)新經(jīng)濟形勢下國家對各類特定用途的資金專項管理的要求，對納入專用存款賬戶管理的資金的明確規(guī)定如下：4h)U7i)G'q ??（1）按國家法律、法規(guī)、規(guī)章和國務(wù)院的有關(guān)規(guī)定需要專項管理的資金，如預(yù)算外資金、糧棉油收購資金、基本建設(shè)資金、更新改造資金、社會保障資金等，必須納入專用存款賬戶使用和管理。1h2z-
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5、 ??（2）具有專項投資用途的資金，如證券交易結(jié)算資金、信托基金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金等，為加強其使用和管理，保障投資人利益，一并納入專用存款賬戶管理。6`4c%d"[,U8^3M(N(I ??（3）其他需要專設(shè)賬戶管理的資金，如金融機構(gòu)存放同業(yè)、黨團工會的組織機構(gòu)經(jīng)費等，也納入專用存款賬戶管理。)~!_9^.V,y,^,p5U"p對下列資金的管理和使用，存款人可申請開立專用存款賬戶：??B*Y"q%h:u??n.q-x)_/y ?。?）基本建設(shè)資金；5d#_7N'm+K ?。?）更新改造資金；.j??{??X5w-U,C+J ?。?）
6、財政預(yù)算外資金；9X(S2X'S#`.r4j ?。?）糧、棉、油收購資金；2x(s??z!}8^%Q ?。?）證券交易結(jié)算資金；!y:p$_1u5`8N8p ?。?）期貨交易保證金；.e0s,W,^)q)}%R0r ?。?）信托基金；8}5h%m!K#K"^'G ?。?）金融機構(gòu)存放同業(yè)資金；bbs.**.com*t7c8q3O9s"j ?。?）政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；/v$A??u"A!i4X2O ?。?0）單位銀行卡備用金；(c.P'z:o/W!c-F5c9H8H!i8M ?。?1）住房基金；%f)p3V8A0v4]&_0n6Q ?。?2）社會保障基金
7、；0M9f*s;f??O(p-u;L2p3`3S3g& （13）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金；*W6a3P!i:i9[ ?。?4）黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費；-w6B0a.b,o??A0l*Z ?。?5）其他需要專項管理和使用的資金。.^4w(~;C:["b臨時存款賬戶：8y??@,])W"Z8O:k"T????臨時存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶，臨時存款賬戶最長使用年限不超過兩年。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：/o/G8]#U)f"@ ?。?）設(shè)立臨時機構(gòu)。8E:J4@1r:{/v#n1j7
8、L ?。?）異地臨時經(jīng)營活動。#o/D)n$r0w3V??/G4H:` ?。?）注冊驗資。6g&S??r-Z8J.H!R 存款人為臨時機構(gòu)的，只能在其駐地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶。建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數(shù)的臨時存款賬戶。-n+`??W0o'o+
9、2
10、.q????臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。4q+f'}??u+s/x+r*w(W??L9y*a)N"L+S:V%n.I使用外匯賬戶的一般規(guī)
11、定#r0g4G6K*l;E??b 1.在辦理賬戶收付時，必須向銀行出具《外匯賬
