審理涉及金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓案件若干政策法律問題

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1、關(guān)于審理涉及金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓案件的若干政策和法律問題——解讀最高法院《關(guān)于審理涉及金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓案件工作座談會(huì)紀(jì)要》（上）作者：高民尚??發(fā)布時(shí)間：2009-04-2009:11:25????為依法妥善公正地審理涉及金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓案件，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，保障金融不良債權(quán)處置工作的順利進(jìn)行，維護(hù)和促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定，維護(hù)社會(huì)公共利益和相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，最高法院于2005年1月正式起草制定關(guān)于審理涉及金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓案件的司法政策性文件。該文件的起草、論證、溝通、協(xié)調(diào)工作歷時(shí)四年有余，不僅梳理了最高法院以往發(fā)布的

2、相關(guān)司法解釋和司法解釋性文件，而且總結(jié)了各級(jí)法院的審判實(shí)踐，更吸納了國(guó)家相關(guān)主管部門的意見?！　樨瀼芈鋵?shí)中央確定的解決金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中國(guó)有資產(chǎn)流失問題精神，最高法院邀請(qǐng)全國(guó)人大常委會(huì)法制工作委員會(huì)、中共中央政法委員會(huì)、國(guó)務(wù)院法制辦公室、國(guó)家財(cái)政部、國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)人民銀行和國(guó)家審計(jì)署等單位，于2008年10月14日在海南省海口市召開了全國(guó)法院審理金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓案件工作座談會(huì)。以前期已經(jīng)起草比較成熟的司法政策性文件為藍(lán)本，并根據(jù)與會(huì)代表就關(guān)于審理涉及金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)

3、讓案件的主要問題所取得的一致意見，最高法院于2009年4月3日公布了法發(fā)〔2009〕19號(hào)《關(guān)于審理涉及金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓案件工作座談會(huì)紀(jì)要》（以下簡(jiǎn)稱《紀(jì)要》）?！　≡摗都o(jì)要》共計(jì)12部分，主要規(guī)定了審理此類案件的原則、案件的受理、債權(quán)轉(zhuǎn)讓生效條件的法律適用和自行約定的效力、地方政府等優(yōu)先購買權(quán)、國(guó)有企業(yè)的訴權(quán)及相關(guān)訴訟程序、不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無效和可撤銷事由的認(rèn)定、不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓無效合同的處理、舉證責(zé)任分配和相關(guān)證據(jù)審查、受讓人收取利息、訴訟或執(zhí)行主體變更、既有規(guī)定的適用以及紀(jì)要的適用范圍等問題?！　榱擞兄诟骷?jí)法

4、院把握該《紀(jì)要》的背景和蘊(yùn)含的價(jià)值權(quán)衡以及若干重要規(guī)則形成的脈絡(luò)，進(jìn)一步加深對(duì)該《紀(jì)要》精神和內(nèi)容的理解，更好地發(fā)揮其在審理涉及金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓案件中的指導(dǎo)作用，現(xiàn)就該規(guī)定所涉及的主要問題加以闡釋?！　∫?、問題背景與價(jià)值權(quán)衡　?。ㄒ唬﹩栴}之所在25/25??　為了防范金融風(fēng)險(xiǎn)，解決國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款問題，1999年國(guó)務(wù)院組建了華融、長(zhǎng)城、東方、信達(dá)四大金融資產(chǎn)管理公司，分別受讓了工、農(nóng)、中、建四家國(guó)有商業(yè)銀行約1.3萬億元人民幣的不良資產(chǎn)（其后又陸續(xù)受讓了部分債權(quán)，總額達(dá)到２萬億元人民幣左右），并于2000年11

5、月1日公布實(shí)施《金融資產(chǎn)管理公司條例》。金融資產(chǎn)管理公司運(yùn)用其特殊的法律地位，通過打包出售、債務(wù)重組、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)證券化等手段，最大限度地保全國(guó)有資產(chǎn)，比較有效地降低了不良資產(chǎn)率，緩解了金融業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。但在處置不良資產(chǎn)過程中，仍然存在一些導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失的漏洞。最高法院、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、國(guó)資委、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)等五單位的協(xié)同調(diào)研報(bào)告指出，其中導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失的突出問題有四：第一，不良債權(quán)定價(jià)機(jī)制不完善，缺少有效的外部監(jiān)督和約束，容易出現(xiàn)內(nèi)部人控制、低價(jià)賤賣等問題。第二，評(píng)估程序欠缺規(guī)范，評(píng)估機(jī)構(gòu)多由資產(chǎn)管理公司自行

6、委托，評(píng)估結(jié)果亦由其自行認(rèn)定，容易導(dǎo)致評(píng)估價(jià)格與不良債權(quán)的真實(shí)價(jià)值大幅偏離。第三，資產(chǎn)管理公司內(nèi)控系統(tǒng)在實(shí)踐中操作性不強(qiáng)，常流于形式。實(shí)際處置資產(chǎn)過程不透明，內(nèi)部交易和關(guān)聯(lián)交易較多，存在假招標(biāo)和假拍賣等問題。第四，資產(chǎn)管理公司采取折扣轉(zhuǎn)讓的方式處置債權(quán)時(shí)，與國(guó)有企業(yè)債務(wù)人（擔(dān)保人）、國(guó)有資產(chǎn)管理部門之間缺乏必要的溝通，使債務(wù)人或擔(dān)保人直接面臨不良債權(quán)處置后的訴訟風(fēng)險(xiǎn)和高額償付風(fēng)險(xiǎn)。2005年6月28日，國(guó)家審計(jì)署在向人大常委會(huì)做報(bào)告時(shí)指出：審計(jì)署對(duì)四大資產(chǎn)管理公司的審計(jì)發(fā)現(xiàn)了諸多違規(guī)問題，包括違規(guī)剝離和收購不良資產(chǎn)

7、、違規(guī)低價(jià)處置不良資產(chǎn)、違規(guī)挪用資產(chǎn)處置回收資金為職工謀利或公款私存，造成回收資金損失，共涉及金額715.49億元。國(guó)家審計(jì)署2006年3月29日發(fā)布的審計(jì)公告顯示：金融資產(chǎn)管理公司收購違規(guī)剝離的不良資產(chǎn)169.18億元，違規(guī)和不規(guī)范不合理處置不良資產(chǎn)272.15億元。這種狀況不僅引發(fā)社會(huì)各界關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)流失的爭(zhēng)論，而且可能影響不良金融資產(chǎn)處置目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，進(jìn)而可能因國(guó)有企業(yè)職工債權(quán)問題而造成社會(huì)不穩(wěn)定。中央對(duì)此高度重視。??　由于不良資產(chǎn)處置涉及面較廣，影響較大，所涉問題較多，既面臨國(guó)家相關(guān)政策各異的困境，也遭遇法

8、律適用不一的問題，致使人民法院在審理此類案件中面臨規(guī)則適用上的巨大困境，造成大量的此類相關(guān)案件處于中止審理或中止執(zhí)行狀態(tài)，并使此類案件的審理和執(zhí)行已經(jīng)成為近年來全國(guó)民商審判工作中的焦點(diǎn)和疑難問題。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全國(guó)各級(jí)法院目前已經(jīng)受理此類相關(guān)案件1萬余件。??　為審理此類案件提供妥當(dāng)?shù)倪m用規(guī)則，最高法院與相關(guān)部門進(jìn)行了多次溝通和協(xié)調(diào)，但各部門就政策性破產(chǎn)企業(yè)的核銷