科研事業(yè)單位內(nèi)部控制研究——以sl科研單位為例

科研事業(yè)單位內(nèi)部控制研究——以sl科研單位為例

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1、密級(jí):公開論文類型:專題研究工商管理碩士學(xué)位論文科研事業(yè)單位內(nèi)部控制研究—以SL科研單位為例ResearchontheInnerControlSysteminScientificResearchInstitutions—withSLInstituteforExample培養(yǎng)單位:經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院專業(yè)領(lǐng)域:工商管理(MBA)學(xué)生姓名:宋瑞京校內(nèi)導(dǎo)師:李素英教授校外導(dǎo)師:盧新君高級(jí)經(jīng)濟(jì)師二○一六年六月獨(dú)創(chuàng)性聲明本人聲明所呈交的論文是我個(gè)人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的研究成果。盡我所知,除了文中特別加以標(biāo)注和致謝的地方外,論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果,也不包

2、含為獲得石家莊鐵道大學(xué)或其它教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或證書而使用過的材料。與我一同工作的同志對(duì)本研究所做的任何貢獻(xiàn)均已在論文中作了明確的說明并表示了謝意。簽名:日期:摘要摘要進(jìn)入本世紀(jì)以來,全球經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)生深刻變革,我國(guó)財(cái)政體制改革迫在眉睫,增加事業(yè)單位的財(cái)政投入、增強(qiáng)事業(yè)單位的內(nèi)部管控意識(shí)、提升事業(yè)單位管控的理念在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下顯得尤為重要。事業(yè)單位管控水平狀況決定了財(cái)政資金使用的效率和效果,但是,目前內(nèi)部控制意識(shí)淡薄、內(nèi)部控制松散、內(nèi)部控制效率低下等問題在我國(guó)事業(yè)單位中普遍存在,事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)隱患不斷積壓,完善其內(nèi)部控制迫在眉睫。研究基于內(nèi)部控制理論和事業(yè)單位相關(guān)理論,通過深入

3、研究SL科學(xué)院的當(dāng)前狀況、現(xiàn)存問題、內(nèi)部控制缺失情況,從單位性質(zhì)、體制、管理層觀念出發(fā),結(jié)合控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、內(nèi)部監(jiān)督五要素,深入分析SL科學(xué)院內(nèi)部控制的不足之處,借鑒COSO內(nèi)部控制框架理論的思想,結(jié)合行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范試行版,針對(duì)SL科學(xué)院管理當(dāng)局對(duì)內(nèi)控重視不足、人力資源和內(nèi)部監(jiān)督落后的現(xiàn)狀,結(jié)合SL科學(xué)院自身的特點(diǎn)和實(shí)際需要,為SL科學(xué)院構(gòu)建內(nèi)部控制系統(tǒng)提出建議。得出結(jié)論:管理當(dāng)局的態(tài)度、內(nèi)部控制制度和內(nèi)部控制環(huán)境是影響SL科學(xué)院內(nèi)部控制系統(tǒng)的關(guān)鍵,在指導(dǎo)SL科學(xué)院內(nèi)部控制系統(tǒng)構(gòu)建的同時(shí),為其他事業(yè)單位的內(nèi)部控制系統(tǒng)構(gòu)建提供參考。關(guān)鍵詞

4、:科研事業(yè)單位;內(nèi)部控制;方案構(gòu)建IAbstractAbstractSincethe21stcentury,profoundchangeshavetakenplaceintheworld'seconomyandsociety.alongwiththefinancialsystemreformdeepening,increasethecapitalinvestmentinthestate-ownedunits,enhancethemanagementconsciousnessofthestate-ownedunitsandupdatethemanagementphilos

5、ophyareparticularlyimportantinthecurrenteconomicenvironment.Tosomedegree,themanagementlevelofstate-ownedunitsdependsontheinternalcontrollevel,theinternalcontrolleveldirectlyaffectstheefficiencyandeffectivenessoftheuseofthefinancialfunds,Sofar,manystate-ownedunitshaveinternalcontrolproble

6、ms,forexample:weakawarenessofinternalcontrol,looseandinefficientinternalcontrolandsoon.Thepotentialrisksofthestate-ownedunitscausedbyinternalcontrolwillbeincreased,soitistimetoimprovetheleveloftheinternalcontrolofstate-ownedunits.Researchisbasedoninternalcontroltheoryandinstitutiontheory

7、,throughdeepstudyofSLacademyofsciencesofthecurrentsituation,developmentissues,thepoorinternalcontrol,fromthenature,system,theconceptofmanagementunit,combinedwiththefiveelements(controlenvironment,riskassessment,controlactivities,informationcommunication,internalsupervisio

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