新公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

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1、新公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程目錄第一部分總則3第二部分借支管理規(guī)定及借支流程3第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程4第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程13第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程14第六部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定16第七部分附則16第一部分總則　　第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度?！　〉诙l本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、項(xiàng)目相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷

2、制度和報(bào)銷流程?！　〉谌龡l本制度適用公司全體員工。　第二部分借支管理規(guī)定及借支流程　　第四條借款管理規(guī)定　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款（借款金額不可超出本人工資，如超出需副總特批），出差返回后3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。　　(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支?！　?三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須按《報(bào)銷流程審批》，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)

3、拒絕銷帳。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。（六）員工私人借款的額度不得超過本人當(dāng)月工資50%，返款日為下次發(fā)放工資之前，否則將在發(fā)放工資時(shí)扣除借款?！　〉谖鍡l借款流程　　(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金?！　?二)審批流程：參照《財(cái)務(wù)審批流程》?！　?三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)?！　〉谌糠秩粘ＹM(fèi)用報(bào)銷制度及流程　　第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料

4、費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算?！　〉谄邨l費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定　　(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)　　(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。　　(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批?！　?四)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款?！　〉诎藯l費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:參照《財(cái)務(wù)審批流程》。第九條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。（一）報(bào)銷范圍：本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報(bào)銷及外地長駐人員。（二）出差審批辦法：出

5、差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“出差計(jì)劃”，明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門主管審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)?！俺霾钌暾?qǐng)單”由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。如需借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款憑單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前賬不清、后賬不借”的原則。A、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：1、出差人填寫好差旅費(fèi)報(bào)銷單，將票據(jù)粘在粘貼單上，由報(bào)銷人簽字，經(jīng)部門主管或經(jīng)理確認(rèn)。2、負(fù)責(zé)人審批簽字。3、會(huì)計(jì)審核制單，預(yù)借款

6、予以沖銷，款項(xiàng)多退少補(bǔ)。4、會(huì)計(jì)復(fù)核憑證。5、出納辦理：現(xiàn)金、支票收付。B、出差住宿標(biāo)準(zhǔn)：（附全國城市定位一線、二線、三線、四線）人員級(jí)別城市住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)三線、四線城市一線、二線城市全線城市普通職員（副）主管、副經(jīng)理100元/天120元/天140元/天20元/天經(jīng)理（含）以上總經(jīng)理以下級(jí)別140元/天180元/天20元/天總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷注：（1）報(bào)銷時(shí)均以實(shí)際有效票據(jù)為準(zhǔn)，超出標(biāo)準(zhǔn)的部分公司不予報(bào)銷，公司將低于標(biāo)準(zhǔn)的部分的50%做為獎(jiǎng)勵(lì)；（2）住宿原則，如是同性別2人或多人出差，采用拼房合住方式，計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)同上；（3）以上表格中若

7、（客戶或第三方）公司已經(jīng)承擔(dān)食宿費(fèi)，則不另行報(bào)銷；（4）訂貨會(huì)、大型培訓(xùn)及公司活動(dòng)由組織部門統(tǒng)一領(lǐng)款報(bào)銷，則不另行報(bào)銷。（5）出差補(bǔ)助發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)：支持（巡查）長沙市區(qū)（包括星沙）以外市場(chǎng)或門店可享有20元/天的出差補(bǔ)助。（6）訂貨會(huì)、大型培訓(xùn)及公司組織活動(dòng)均不享有出差補(bǔ)助。（7）出差補(bǔ)助計(jì)算方式：按自然天數(shù)計(jì)算，出差半天按半天計(jì)算出差補(bǔ)助，夜間乘車（下午18:00以后且連續(xù)乘車7小時(shí)達(dá)到）計(jì)算半天出差補(bǔ)助。（8）出差補(bǔ)助發(fā)放形式：由出差人員填寫報(bào)銷單，單據(jù)上注明出差天數(shù)與補(bǔ)助金額，報(bào)銷時(shí)統(tǒng)一辦理。（9）出差補(bǔ)助從2012年1月1日開始試行，試行部門為銷

8、售部、貨品部其他部門暫時(shí)不推行，若后期執(zhí)行范圍擴(kuò)大將出具修改文件說明。（9）長期駐外補(bǔ)貼：同一地點(diǎn)連續(xù)出差1