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《綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容(縣級(jí))(2)》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)自查內(nèi)容一、檢查內(nèi)容和重點(diǎn)（一）行社管理情況檢查。行社是否結(jié)合省聯(lián)社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)等管理規(guī)定制定實(shí)施細(xì)則；綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)相應(yīng)管理部門在運(yùn)營中職責(zé)分工是否清晰，部門崗位設(shè)置、管理流程是否制定、執(zhí)行；營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和管理部門的人員配備是否合理，是否存在缺崗缺編人員；管理部門對(duì)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的崗位和權(quán)限管理是否制定相關(guān)制度，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的崗位和權(quán)限設(shè)置是否合理；在親屬回避、重要崗位強(qiáng)制休假人力資源部是否制定制度并執(zhí)行；人員調(diào)整是否按照規(guī)定流程進(jìn)行增加、刪除、撤銷操作；對(duì)柜員卡保管、領(lǐng)用和作廢是否嚴(yán)格按制度執(zhí)行；機(jī)構(gòu)增加、變更、合并、撤銷時(shí)是否執(zhí)行有關(guān)制度流程；機(jī)房
2、管理和運(yùn)維是否符合管理規(guī)定；等等。（二）柜員和柜員卡檢查。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人員配備、崗位和權(quán)限設(shè)置是否合理，是否有虛增交易柜員；柜員調(diào)整是否按照規(guī)定流程進(jìn)行增加、刪除、修改；柜員調(diào)動(dòng)流程是否合規(guī)；柜員是否見面交接，是否有第三方監(jiān)交；柜員密碼是否實(shí)行定期或不定期更換；柜員離崗時(shí)是否進(jìn)行簽退處理，是否有他人代為辦理業(yè)務(wù)現(xiàn)象；柜員休假時(shí)是否辦理尾箱交接并將現(xiàn)金全額上繳；柜員離崗后錢箱是否加鎖或加鎖但鑰匙未妥善保管；柜員臨時(shí)離崗，印章是否入箱加鎖，或營業(yè)終了是否入庫保管；柜員離崗時(shí)印章是否由他人代為保管；柜員卡使用是否存在“一人多卡”或“一卡多人”現(xiàn)象，柜員卡交接使用是否合規(guī)；是否存在偽造柜員卡
3、等等。（三）現(xiàn)金和庫存情況檢查。管理部門對(duì)現(xiàn)金和庫存是否制定相關(guān)制度；對(duì)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是否有庫存和重要空白憑證存量限制；庫存限額設(shè)置是否合理，庫存現(xiàn)金是否存在長期超限額現(xiàn)象；現(xiàn)金出入庫、向上級(jí)行、社調(diào)繳款是否經(jīng)主管、主任或有權(quán)部門審批辦理；是否存在白條抵庫、空庫或挪用庫款現(xiàn)象；柜員尾箱和實(shí)際銀箱是否相符；柜員間尾箱現(xiàn)金調(diào)撥，是否經(jīng)主管審核授權(quán)，是否雙人共同操作，調(diào)出、調(diào)入柜員是否在記賬憑證上簽字確認(rèn)；查庫人員是否履行職責(zé)，有無代查代登現(xiàn)象；大額現(xiàn)金存取是否符合規(guī)程等等。（三）憑證.有價(jià)單證和印章情況檢查。重要空白憑證購買.保管、領(lǐng)用和留存是否制定有關(guān)制度；重要空白憑證是否實(shí)行賬實(shí)分管；
4、是否按憑證種類開設(shè)表外科目分戶賬,手工銷號(hào)憑證是否納入表外核算；系統(tǒng)不自動(dòng)銷號(hào)憑證是否執(zhí)行逐份銷號(hào)制度；是否對(duì)撤并網(wǎng)點(diǎn)、作廢和停用的重要空白憑證及時(shí)清理上繳；是否按規(guī)定定期進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)檢查；印、押、證是否分管分用；是否在空白有價(jià)單證、空白重要憑證或其他空白憑證上預(yù)先加蓋印章；印章起止用是否及時(shí)登記；已停用、作廢印章是否封存上繳或及時(shí)銷毀，是否被盜用或出具假單證及對(duì)外提供擔(dān)保；是否超越權(quán)限對(duì)外使用業(yè)務(wù)印章等等。（四）日終（始）和檔案檢查。日終操作是否堅(jiān)持雙人碰庫碰箱制度，碰庫碰箱時(shí)是否以實(shí)物現(xiàn)金與系統(tǒng)銀箱進(jìn)行核對(duì)；日終現(xiàn)金和憑證是否由獨(dú)立授權(quán)柜員進(jìn)行復(fù)點(diǎn)核查；日終或日始是否按流程打
5、印流水、記賬單、科目日結(jié)單、報(bào)表等；日終柜員是否將當(dāng)日憑證按科目進(jìn)行手工統(tǒng)打并與系統(tǒng)科目日結(jié)單核對(duì)；打印檔案在裝訂、保管、移交是否符合有關(guān)規(guī)定等等。（五）電子銀行業(yè)務(wù)檢查。行社領(lǐng)用、保管、發(fā)放、留存銀行卡是否依照重要空白憑證的有關(guān)制度執(zhí)行管理；作廢銀行卡在收回、保管、上繳、消毀中是否制定有關(guān)制度并執(zhí)行;是否對(duì)作廢、停用的銀行卡及時(shí)清理上繳；設(shè)立自助設(shè)備開展業(yè)務(wù)的行社是否制定有關(guān)制度；自動(dòng)設(shè)備設(shè)立、維護(hù)、監(jiān)控是否有專人負(fù)責(zé)；設(shè)立POS開展業(yè)務(wù)的行社是否制定有關(guān)制度；對(duì)申請(qǐng)POS收單商戶是否評(píng)估流程，審批流程是否符合規(guī)定；銀行卡、自助業(yè)務(wù)、POS收單業(yè)務(wù)差錯(cuò)處理是否有相關(guān)制度并執(zhí)行等
6、等。（六）存款業(yè)務(wù)檢查。1.賬戶管理。是否按照帳戶管理規(guī)定為客戶開立、撤銷、變更賬戶信息；是否為無證件的客戶建立虛假客戶信息，利用此虛假客戶信息開立對(duì)公、對(duì)私賬戶；是否未憑合法記賬憑證，將單位存款或個(gè)人存款轉(zhuǎn)入長期不動(dòng)戶盜取客戶存款，或偽造記賬憑證，在臨時(shí)存款戶或長期不動(dòng)戶中支取存款;是否惡意查詢并竊取客戶賬戶信息、擅自修改客戶賬戶支控信息、通兌標(biāo)志，偽造或變?cè)熘Э顟{證，盜用客戶資金;是否未經(jīng)主管授權(quán)或雖經(jīng)授權(quán)但超范圍、超限額，將單位結(jié)算賬戶資金轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶；是否不按規(guī)定辦理凍結(jié)、控制、扣劃業(yè)務(wù)，造成單位或個(gè)人賬戶資金被轉(zhuǎn)移;是否存在無變更申請(qǐng)書和單位主管部門證明文件為存款人辦理
7、變更賬戶類型、賬戶名稱、法定代表人等信息;存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，是否按規(guī)定收回出售未用的重要空白憑證或無法收回時(shí)存款人是否出具承擔(dān)由此引起的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任的保證書;是否頻繁開、銷戶、通過虛假業(yè)務(wù)交易進(jìn)行洗錢活動(dòng);是否按人民銀行賬戶管理規(guī)定對(duì)休眠戶進(jìn)行管理；存款休眠戶支取是否按有關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行；是否按人民銀行賬戶管理規(guī)定對(duì)結(jié)算賬戶進(jìn)行年檢等等。2.存取款（現(xiàn)金）業(yè)務(wù)。行社是否制定存取款資金分級(jí)審批制度并嚴(yán)格執(zhí)行；是否未審核客戶有效身份證件和經(jīng)主任或主管授權(quán)，辦理大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)；
