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《個(gè)人外匯買賣柜臺業(yè)務(wù)操作流程》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、個(gè)人外匯買賣會計(jì)操作流程總行會計(jì)結(jié)算部2005-04中國民生銀行會計(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)培訓(xùn)教材授課內(nèi)容一、個(gè)人外匯買賣基本規(guī)定和知識要點(diǎn)二、個(gè)人外匯買賣會計(jì)操作流程8/6/20212一、個(gè)人外匯買賣基本規(guī)定 和知識要點(diǎn)1、個(gè)人外匯買賣的概念個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)是指我行根據(jù)國際外匯市場匯率水平制定個(gè)人外匯買賣價(jià)格，代個(gè)人客戶辦理以一種外幣買賣另一種外幣的業(yè)務(wù)。2、個(gè)人外匯買賣的種類個(gè)人外匯買賣按交易方式可分為即時(shí)交易和掛單交易8/6/20213一、個(gè)人外匯買賣基本規(guī)定 和知識要點(diǎn)即時(shí)交易是指客戶委托銀行按當(dāng)時(shí)我行發(fā)布的匯率報(bào)價(jià)，將一種外幣兌換成另一種外幣的交易方式。掛單交易是指客戶預(yù)先通
2、過我行的交易渠道設(shè)定買入或賣出某一貨幣的價(jià)格，當(dāng)我行發(fā)布的即時(shí)匯率報(bào)價(jià)達(dá)到該價(jià)位水平后，即可按照委托價(jià)格成交。8/6/20214一、個(gè)人外匯買賣基本規(guī)定 和知識要點(diǎn)3、個(gè)人外匯買賣的客戶群體在我行開立有活期一本通或者民生借記卡，且有一定數(shù)額可供支配的活期外匯存款。4、交易幣種和金額起點(diǎn)交易幣種為八種：歐元（EUR）、英鎊(GBP)、澳大利亞元（AUD）、美元（USD）、瑞士法郎（CHF）、加拿大元（CAD）、港幣（HKD）和日元(JPY)。我行個(gè)人外匯買賣交易起點(diǎn)金額為等值20美元。8/6/20215一、個(gè)人外匯買賣基本規(guī)定 和知識要點(diǎn)5、營業(yè)機(jī)構(gòu)受理業(yè)務(wù)的范圍和時(shí)間可受
3、理同城或異地任何持有民生借記卡或活期一本通的客戶開通外匯買賣或柜臺外匯買賣交易；但外匯買賣業(yè)務(wù)的關(guān)閉，若客戶選擇在柜臺操作，則必須到原簽約網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行操作?？蛻粼陂_通外匯買賣時(shí)，無須存有外匯資金。開通或關(guān)閉外匯買賣功能，可在柜臺營業(yè)時(shí)間辦理；但柜臺外匯買賣的交易時(shí)間若遇到國際外匯市場休市或部分節(jié)假日。8/6/20216一、個(gè)人外匯買賣基本規(guī)定 和知識要點(diǎn)6、個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)的資金清算由一期的掛賬161、261科目，改為在客戶發(fā)生外匯買賣交易時(shí)，直接清算備付金資金。7、個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)的損益核算由一期的損益全部反映在總行，改為總行在年終時(shí)將分行在辦理個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)中逐筆統(tǒng)計(jì)的
4、損益情況匯總后，下劃給分行。8/6/20217一、個(gè)人外匯買賣基本規(guī)定 和知識要點(diǎn)8、個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)的會計(jì)核算規(guī)則支行在整個(gè)個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)中，只涉及到活期儲蓄存款和備付金賬戶的資金變動；分行只涉及到分、支行的備付金的清算變動，年終涉及到備付金和相關(guān)損益科目的變動；個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)專設(shè)使用的會計(jì)科目為75605代客外匯買賣-個(gè)人實(shí)盤外匯買賣，該科目僅由總行使用。8/6/20218一、個(gè)人外匯買賣基本規(guī)定 和知識要點(diǎn)二期外匯買賣在會計(jì)核算方面進(jìn)行了優(yōu)化：除了與分、支行直接清算頭寸外，在總行端根據(jù)客戶的不同交易類型：即其他外匯與美元之間的買賣交易、非美元貨幣之間的買賣交易對
5、應(yīng)不同的專戶進(jìn)行核算反映；另一方面，在總行端增加了外匯買賣頭寸入賬交易，供總行對外平盤使用。8/6/20219二、個(gè)人外匯買賣會計(jì)操作流程1、個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)的開通客戶提供的資料持本人有效身份證件民生借記卡或活期一本通一式兩份《中國民生銀行個(gè)人外匯買賣協(xié)議》一式兩聯(lián)《中國民生銀行開通/關(guān)閉個(gè)人外匯買賣功能申請單》8/6/202110二、個(gè)人外匯買賣會計(jì)操作流程柜臺操作:柜員審核資料的完整和客戶身份的真實(shí)性,并復(fù)印留存客戶身份證件;在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中使用5314開通或者關(guān)閉外匯買賣交易進(jìn)行處理系統(tǒng)聯(lián)機(jī)打印《中國民生銀行開通/關(guān)閉個(gè)人外匯買賣功能申請單》8/6/202111二、
6、個(gè)人外匯買賣會計(jì)操作流程憑證處理在協(xié)議上加蓋儲蓄業(yè)務(wù)公章,在功能申請單上加蓋個(gè)人名章和儲蓄業(yè)務(wù)公章;將一份協(xié)議和申請單客戶聯(lián)返還給客戶;將另一份協(xié)議和申請單銀行留存聯(lián)作為交易依據(jù)隨傳票保管。8/6/202112二、個(gè)人外匯買賣會計(jì)操作流程2、個(gè)人外匯買賣柜臺交易客戶提供的憑證民生借記卡或活期一本通填寫一式兩聯(lián)《個(gè)人外匯買賣申請書》柜臺操作審核客戶提供的手續(xù)是否齊全，《個(gè)人外匯買賣申請書》填寫的匯率種類與外匯買賣的交易方式是否匹配8/6/202113二、個(gè)人外匯買賣會計(jì)操作流程若客戶的交易類型為即時(shí)交易，則在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中選擇5301即時(shí)交易進(jìn)行處理，買入幣種和賣出幣種金額
7、只能輸入一項(xiàng)，系統(tǒng)會根據(jù)即時(shí)匯率計(jì)算另一幣種的金額；若客戶的交易類型為掛單交易，則在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中選擇5302掛單申請交易進(jìn)行處理，分別根據(jù)客戶的意愿選擇正常掛單、追加掛單、一對多掛單，并選擇不同的明細(xì)種類8/6/202114二、個(gè)人外匯買賣會計(jì)操作流程若為即時(shí)交易，系統(tǒng)聯(lián)機(jī)打印《中國民生銀行個(gè)人外匯買賣即時(shí)交易證實(shí)書》一式兩聯(lián)；若為掛盤交易則聯(lián)機(jī)打印《中國民生銀行個(gè)人外匯買賣掛盤交易證實(shí)書》一式兩聯(lián)。憑證處理：將申請書和證實(shí)書銀行留存聯(lián)作為記賬依據(jù)隨傳票保管將申請書和證實(shí)書客戶聯(lián)作為回單交給客戶8/6/202115二、個(gè)人外
