《CH保險概述》PPT課件

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1、第二章保險概述主講教師：陳淑嬙EMail：beryl_shz@163.com1第二章保險概述第一節(jié)保險的概念第二節(jié)保險的職能和作用第三節(jié)保險基金第四節(jié)保險學說2保險的要素（一）可保風險的存在(二)保險必須能給予經(jīng)濟補償或給付(三)保險必須具有互助共濟關系(四)保險分擔金額必須科學合理（五）保險基金的建立（六）保險合同的訂立3第三節(jié)保險基金一、保險基金的性質和特征二、保險基金的構成三、保險基金運動的環(huán)節(jié)4一、保險基金的性質與特征（一）后備基金集中的國家財政后備基金該基金是國家預算中設置的一種貨幣資金，專門用于應付意外支出和國民經(jīng)濟計劃中的特殊需要。專業(yè)保險組織的

2、保險基金即由保險公司和其他保險組織通過收取保險費的辦法來籌集保險基金，用于補償保險單位和個人遭受災害事故的損失或到期給付保險金互助形式的后備基金即由一些具有共同要求和面臨同樣風險的人自愿組織起來，以預交風險損失補償分攤金方式建立自?；?，即由經(jīng)濟單位自己籌集保險基金，自行補償災害事故損失。5（二）保險基金的含義保險基金是為了補償意外事故造成的損失，或因人身傷亡引起的經(jīng)濟需要，由保險公司向投保人收取保險費而集中起來的一種社會后備基金。6（三）保險基金的特點1.保險基金是一種合理分擔金保險基金是一種分擔金。保險基金來源于眾多被保險人繳納的保險費,用于補償少數(shù)被保險

3、人因為災害事故的破壞所遭受的損失。這種分擔金的合理性表現(xiàn)在保險費率是按公平合理的原則，根據(jù)以往積累的大量保險統(tǒng)計資料，采用概率論的科學方法，精確計算得出的，具有科學的數(shù)理基礎。72.保險基金是一種責任準備金保險基金作為責任準備金，是由于收入與支出時間上不一致、保險補償經(jīng)濟損失的客觀性和保險責任的連續(xù)性決定的。由于收取保費在前，賠款在后，而且事故的發(fā)生又有不確定性，在保險合同有效期間，保險責任又不能解除，必須將保險基金置于準備狀態(tài)，隨時用于經(jīng)濟損失補償，是保險人的經(jīng)濟負債，因此是一種責任準備金。（三）保險基金的特點83.保險基金是一種返還性資金保險補償以保險合同

4、為依據(jù)。從保險基金收支總體上講,保險費的繳納和保險金返還,體現(xiàn)了保險基金的返還性。但對每個被保險人來講，由于事故發(fā)生的不確定性，有可能返還，也有可能不返還。人壽兩全保險是一定會返還的，財產(chǎn)保險則由于事故發(fā)生的不確定性，可能返還，也可能不返還。（三）保險基金的特點9二、保險基金的構成1011三、保險基金運動的環(huán)節(jié)收取保險金建立保險基金保險基金積累和投資運用保險基金賠款支出12投資不動產(chǎn)用于貸款投資股票進行存款購買債券13補充：保險資金運用保險公司的承保業(yè)務和資金運用業(yè)務為保險公司利潤的兩個主要來源。引出：隨著保險公司相互競爭導致費率水平降低,以及投保人對保險保障

5、作用期望值的提高,保險公司的承保業(yè)務利潤將會逐漸縮小,甚至可能出現(xiàn)承保業(yè)務虧損的局面,這就必然要求保險公司轉向資金運用業(yè)務尋求利潤來源。14補充：保險資金運用保險資金運用不僅可以彌補承保業(yè)務的虧損,維持保險業(yè)的繼續(xù)經(jīng)營,同時也可以增加保險公司的利潤來源,推動保險業(yè)的持續(xù)快速發(fā)展。為此,保險資金運用已成為現(xiàn)代保險企業(yè)生存和發(fā)展的重要支柱。15補充：保險資金運用保險資金是保險公司通過各種渠道聚集的各種資金的總和。?:我國保險資金主要來源？運用保險資金的過程又稱為保險投資,是指保險企業(yè)經(jīng)營過程中,利用保險資金聚集與保險企業(yè)賠償給付的時間差,以及收費與支付間的價值差,

6、對保險資金運用增值,以求穩(wěn)定經(jīng)營、分散風險的一種經(jīng)營活動。16補充：保險資金運用保險資金是保險企業(yè)償付能力的保證。從一定意義上講,保險資金只能運用于補償被保險人的經(jīng)濟損失,不能用于其他方面的投資。但是保險資金的負債性、長期性等特性又賦予了保險公司極其有利的投資條件。17補充：保險資金運用一、保險資金運用的基本理論(一)資產(chǎn)負債管理及其內(nèi)涵資產(chǎn)負債管理是管理保險資金運用的一種實踐。保險風險發(fā)生的時點的不確定性和賠付金額的不確定性,導致了保險公司負債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。?資產(chǎn)負債管理：從狹義的角度理解（資產(chǎn)結構）從廣義的角度理解（風險管理）1

7、8補充：保險資金運用從以上定義可以看出,資產(chǎn)負債管理是在充分考慮資產(chǎn)和負債特征(期限、成本和流動性)的基礎上,制定資產(chǎn)組合策略,使不同的資產(chǎn)和負債在數(shù)額、期限、性質、成本收益上相互匹配,以控制風險,謀求收益最大化。核心內(nèi)容則是管理由利率風險導致的資產(chǎn)與負債現(xiàn)金流的不匹配。19補充：保險資金運用(二)保險公司資產(chǎn)負債匹配管理的內(nèi)在要求資產(chǎn)負債匹配管理是資產(chǎn)負債管理的核心內(nèi)容。所謂資產(chǎn)負債匹配,是指保險公司恰當運用各種投資渠道使其資產(chǎn)和負債在數(shù)量、期限、幣種以及成本收益上保持匹配,并以此為目標在保險資金運用過程中不斷調整資產(chǎn)負債結構的管理行為。20補充：保險資金運

8、用期限匹配是資產(chǎn)和負債匹配管理的重要內(nèi)