《審核和修改信用證》PPT課件

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1、第四章審核和修改信用證第一節(jié)信用證審核的依據(jù)與方法；第二節(jié)信用證修改申請(qǐng)書(shū)的制作。4.1.1信用證的審核一、銀行審證銀行（通知行）的審證側(cè)重于與收匯有關(guān)的問(wèn)題，以保證國(guó)內(nèi)貨物出口后能安全收匯。通知行收到國(guó)外來(lái)證后，應(yīng)考慮進(jìn)口國(guó)的政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與開(kāi)證行的資信，以決定是否通知信用證；如決定通知信用證，必須合理小心地審查信用證的表面真實(shí)性。（一）開(kāi)證行資信的審查開(kāi)證行的資信狀況是出口商能否安全收匯的基礎(chǔ)。影響開(kāi)證行資信的主要因素有：開(kāi)證行所在國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及其對(duì)開(kāi)證行的影響大??；開(kāi)證行的實(shí)力，包括資本額與資產(chǎn)負(fù)債總額大

2、小；開(kāi)證行的信譽(yù)與經(jīng)營(yíng)作風(fēng)；開(kāi)證行與通知行以往的合作關(guān)系等。如果發(fā)現(xiàn)開(kāi)證行的資信與來(lái)證金額不相稱，應(yīng)根據(jù)不同情況采取安全措施，或要求由其他資信好的大銀行加具保兌。（二）對(duì)受益人的審查受益人必須是當(dāng)?shù)赜袡?quán)辦理出口業(yè)務(wù)的企業(yè)。受益人的名稱地址應(yīng)與實(shí)際相符。如受益人為外地企業(yè)，應(yīng)轉(zhuǎn)由當(dāng)?shù)胤中型ㄖＨ绠?dāng)?shù)夭痪邆渫ㄖ獥l件，可直接通知受益人。（三）對(duì)信用證付款責(zé)任的審查《UCP600》雖然取消了關(guān)于可撤銷信用證的規(guī)定，但一些信用證上雖未注明“可撤銷”字樣，卻在特別條款中規(guī)定在某種情況下可以撤銷，這類條款俗稱“軟條款”。對(duì)這類

3、信用證應(yīng)視為可撤銷信用證，銀行一般不接受。（四）對(duì)信用證使用貨幣的審查信用證一般應(yīng)使用可自由兌換的貨幣。如信用證規(guī)定的計(jì)價(jià)貨幣為一種外幣，而用另一種外幣償付，一般不應(yīng)接受；如視具體情況需要接受，應(yīng)試注意信用證上的折算時(shí)間與折算匯率是否合理。（五）對(duì)信用證償付方式的審查對(duì)信用證償付方式的審查應(yīng)以國(guó)際貿(mào)易中通常使用的方式，并且以有利于安全收匯的原則進(jìn)行。如果信用證列有貨到付款、驗(yàn)貨合格付款等特殊條款，因不利于收匯，應(yīng)在了解成交合同后，提出修改意見(jiàn)。（六）對(duì)信用證生效的審查有些信用證規(guī)定必須取得某種條件或某種文件之后才

4、能生效。如進(jìn)口商取得許可證或當(dāng)局簽發(fā)的授權(quán)書(shū)后，信用證才能生效。銀行通知這些未生效信用證時(shí)，一般應(yīng)在信用證正本上明顯加注“此證暫未生效，應(yīng)在生效通知到達(dá)后再辦理出運(yùn)”字樣。（七）對(duì)信用證裝運(yùn)期、到期日和到期地點(diǎn)的審查銀行應(yīng)與出口商聯(lián)系，掌握裝效期長(zhǎng)短的合理性。有些信用證規(guī)定到期地點(diǎn)在國(guó)外，這種規(guī)定受益人不易控制，如不是業(yè)務(wù)特殊需要，應(yīng)要求受益人或由銀行經(jīng)洽商將國(guó)外到期修改為境內(nèi)到期。（八）對(duì)保兌條款的審查凡信用證由第三家銀行保兌的，保兌責(zé)任必須明確包括提供保兌行的確認(rèn)書(shū)。同時(shí)，對(duì)保兌行的資信進(jìn)行審查。如開(kāi)證行要求

5、通知行保兌，通知行應(yīng)根據(jù)對(duì)開(kāi)證行的資信狀兌及其所在國(guó)政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)決定是否加具保兌。（九）對(duì)銀行費(fèi)用的審查信用證應(yīng)按貿(mào)易合同規(guī)定聲明銀行費(fèi)用的負(fù)擔(dān)。如果信用證中規(guī)定銀行費(fèi)用由受益人承擔(dān)，銀行應(yīng)與受益人聯(lián)系以證實(shí)是否與合同相符。如果此規(guī)定并非合同約定而是進(jìn)口商強(qiáng)行加列，應(yīng)要求受益人聯(lián)系申請(qǐng)人修改或向開(kāi)證行聲明銀行費(fèi)用的承擔(dān)者。另外，通知行還應(yīng)該對(duì)信用證要求的單據(jù)、保險(xiǎn)條款等進(jìn)行必要的審查。信用證要求的單據(jù)必須是出口國(guó)政策許可，出口商能夠得到的；信用證條款與條款之間、單據(jù)與單據(jù)之間不能有矛盾之處。如果保險(xiǎn)是由出口商辦理

6、，應(yīng)審查信用證所規(guī)定的保險(xiǎn)險(xiǎn)另和保險(xiǎn)條款是否為出口國(guó)保險(xiǎn)公司所能承擔(dān)的。二、受益人審證受益人審證的依據(jù)有三個(gè)：1.外貿(mào)合同?，F(xiàn)行的外貿(mào)合同大多是由賣方提供固定格式合同達(dá)成的。這種簽約方式雖然簡(jiǎn)便易行、節(jié)約時(shí)間，但是空白合同留下的空間有限，有些條款又不盡合理，不可能把買賣雙方特別是買方對(duì)于某種商品的特殊要求都填寫(xiě)上去。為了自身利益，買方在開(kāi)立信用證時(shí)，可能在信用證里加列一些合同中沒(méi)有的條款。2.政策法令。即來(lái)證內(nèi)容有無(wú)違反我國(guó)政策法令規(guī)定的地方。3.備貨和船期等實(shí)際情況。即來(lái)證內(nèi)容有無(wú)我方辦不到的內(nèi)容；有無(wú)影響我方

7、安全及時(shí)收匯或增加我方費(fèi)用開(kāi)支的內(nèi)容。如果發(fā)現(xiàn)來(lái)證與合同不符，必須立即聯(lián)系開(kāi)證申請(qǐng)人改證。審核信用證通常遵循的原則是：信用證條款規(guī)定比合同條款嚴(yán)格時(shí)，應(yīng)當(dāng)作為信用證中存在的問(wèn)題提出修改（當(dāng)然，在實(shí)際業(yè)務(wù)中主要是以是否影響出口商安全收匯和順利履行合同義務(wù)為前提）；而當(dāng)信用證的規(guī)定比合同條款寬松時(shí)，往往可不要求修改。注：應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對(duì)交單期的影響：生產(chǎn)及包裝所需的時(shí)間內(nèi)陸運(yùn)輸或集港運(yùn)輸所需時(shí)間進(jìn)行必要的檢驗(yàn)如法定商檢所需的時(shí)間申領(lǐng)出口許可證/FA產(chǎn)地證所需的時(shí)間報(bào)關(guān)查驗(yàn)所需的時(shí)間、船期安排情況申領(lǐng)檢驗(yàn)證明書(shū)

8、所需的時(shí)間、制造、整理審核信用證規(guī)定的文件所需的時(shí)間及單據(jù)送交銀行所需的時(shí)間。檢查信用證規(guī)定的文件能否及時(shí)提供主要內(nèi)容有：1）一些需要認(rèn)證的單據(jù)特別是使館認(rèn)證等能否及時(shí)辦理和提供。2）由其他機(jī)構(gòu)或部門(mén)出具的有關(guān)文件如出口許可證、運(yùn)費(fèi)收據(jù)、檢驗(yàn)證明等能否提供或及時(shí)提供。3）信用證中指定船齡、船籍、船公司或不準(zhǔn)在某港口轉(zhuǎn)船等條款能否辦到等。4.1.2信用證的修改信用證的修改簡(jiǎn)