銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)管理指引

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1、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)管理指引銀監(jiān)發(fā)[2010]45號(hào)銀監(jiān)會(huì)2010-6-8第一章總則第一條為加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本指引。第二條在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、政策性銀行以及國家開發(fā)銀行適用本指引。第三條本指引所稱國別風(fēng)險(xiǎn)，是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使銀

2、行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)。國別風(fēng)險(xiǎn)可能由一國或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況惡化、政治和社會(huì)動(dòng)蕩、資產(chǎn)被國有化或被征用、政府拒付對(duì)外債務(wù)、外匯管制或貨幣貶值等情況引發(fā)。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是國別風(fēng)險(xiǎn)的主要類型之一，是指借款人或債務(wù)人由于本國外匯儲(chǔ)備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯償還其境外債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。第四條本指引所稱國家或地區(qū)，是指不同的司法管轄區(qū)或經(jīng)濟(jì)體。如銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行國別風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)當(dāng)視中國香港、中國澳門和中國臺(tái)灣為不同的司法管轄區(qū)或經(jīng)濟(jì)體。第五條本指引所稱重大國別風(fēng)險(xiǎn)暴露，是指對(duì)單一國家或地區(qū)超過銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)凈資本25%的風(fēng)險(xiǎn)暴露。第六條本指引所稱國別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為吸收國別

3、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的潛在損失計(jì)提的準(zhǔn)備金。第七條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制國別風(fēng)險(xiǎn)，在計(jì)提準(zhǔn)備金時(shí)充分考慮國別風(fēng)險(xiǎn)。第八條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱銀監(jiān)會(huì)）及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的國別風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)督檢查，及時(shí)獲得銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)信息，評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。第二章國別風(fēng)險(xiǎn)管理第九條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本指引要求，將國別風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立與本機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略目標(biāo)、國別風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的國別風(fēng)險(xiǎn)管理體系。國別風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括以下基本要素：（一）董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)控；（二）完善的國別風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；（三）完善的國別

4、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制過程；（四）完善的內(nèi)部控制和審計(jì)。第十條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)承擔(dān)監(jiān)控國別風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任。主要職責(zé)包括：（一）定期審核和批準(zhǔn)國別風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策、程序和限額；（二）確保高級(jí)管理層采取必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制國別風(fēng)險(xiǎn)；（三）定期審閱高級(jí)管理層提交的國別風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，監(jiān)控和評(píng)價(jià)國別風(fēng)險(xiǎn)管理有效性以及高級(jí)管理層對(duì)國別風(fēng)險(xiǎn)管理的履職情況；（四）確定內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)國別風(fēng)險(xiǎn)管理情況的監(jiān)督職責(zé)。第十一條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的國別風(fēng)險(xiǎn)管理政策。主要職責(zé)包括：（一）制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行國別風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和操作規(guī)程；（二）及時(shí)了解國別風(fēng)險(xiǎn)水平

5、及管理狀況；（三）明確界定各部門的國別風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)以及國別風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門切實(shí)履行國別風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，確保國別風(fēng)險(xiǎn)管理體系的正常運(yùn)行；（四）確保具備適當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及足夠的資源來有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的國別風(fēng)險(xiǎn)。第十二條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定合適的部門承擔(dān)國別風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，制定適用于本機(jī)構(gòu)的國別風(fēng)險(xiǎn)管理政策。國別風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)當(dāng)與本機(jī)構(gòu)跨境業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)。主要內(nèi)容包括：（一）跨境業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和主要承擔(dān)的國別風(fēng)險(xiǎn)類型；（二）國別風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、權(quán)限和責(zé)任；（三）國別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序；（四）國別風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告體系；（五

6、）國別風(fēng)險(xiǎn)的管理信息系統(tǒng)；（六）國別風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制和審計(jì)；（七）國別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金政策和計(jì)提方法；（八）應(yīng)急預(yù)案和退出策略。第十三條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分識(shí)別業(yè)務(wù)經(jīng)營中面臨的潛在國別風(fēng)險(xiǎn)，了解所承擔(dān)的國別風(fēng)險(xiǎn)類型，確保在單一和并表層面上，按國別識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。國別風(fēng)險(xiǎn)存在于授信、國際資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)、設(shè)立境外機(jī)構(gòu)、代理行往來和由境外服務(wù)提供商提供的外包服務(wù)等經(jīng)營活動(dòng)中。第十四條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保國際授信與國內(nèi)授信適用同等原則，包括：嚴(yán)格遵循“了解你的客戶”原則，對(duì)境外借款人進(jìn)行充分的盡職調(diào)查，確保借款人有足夠的外幣資產(chǎn)或收入來源履行其外幣債務(wù)；認(rèn)真核實(shí)借款人身份及最終所有權(quán)，避免風(fēng)險(xiǎn)過度集中；盡職核查

7、資金實(shí)際用途，防止貸款挪用；審慎評(píng)估海外抵押品的合法性及其可被強(qiáng)制執(zhí)行的法律效力；建立完善的貸后管理制度。第十五條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行交易對(duì)手盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守反洗錢和反恐融資法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)合國安理會(huì)的有關(guān)決議，對(duì)涉及敏感國家或地區(qū)的業(yè)務(wù)及交易保持高度警惕，及時(shí)查詢包括聯(lián)合國制裁決議在內(nèi)的與本機(jī)構(gòu)經(jīng)營相關(guān)的國際事件信息，建立和完善相應(yīng)的管理信息系統(tǒng)，及時(shí)錄入、更新有關(guān)制裁名單和可疑交易客戶等信息，