中國鐵建財(cái)務(wù)快報(bào)編報(bào)說明

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1、中國鐵建財(cái)務(wù)快報(bào)編報(bào)說明一、填報(bào)范圍　　本表適于中國鐵道建筑總公司（以下簡(jiǎn)稱總公司）及其所屬各級(jí)企業(yè)，包括股份公司、全資子企業(yè)、控股子企業(yè)。凡納入本套報(bào)表編制范圍的企業(yè)（項(xiàng)目部）都應(yīng)逐層逐戶全級(jí)次錄入本套報(bào)表，報(bào)表數(shù)據(jù)按合并匯總口徑填列。二、報(bào)表封面解釋1.企業(yè)名稱：指在工商行政管理部門登記注冊(cè)的企業(yè)名稱。企業(yè)名稱在填寫時(shí)一般不要超過18個(gè)漢字，企業(yè)名稱漢字偏長(zhǎng)的可適當(dāng)縮減。2.本企業(yè)代碼：指各級(jí)質(zhì)檢部門核發(fā)的企業(yè)（單位）法人代碼證書規(guī)定的9位代碼。　　3.上級(jí)企業(yè)代碼：指本企業(yè)上一級(jí)企業(yè)的企業(yè)統(tǒng)

2、一代碼。4.集團(tuán)總部代碼：指本企業(yè)隸屬的集團(tuán)企業(yè)總部的企業(yè)統(tǒng)一代碼。5.企業(yè)行業(yè)：指本企業(yè)的行業(yè)分類，如非房地產(chǎn)行業(yè)的統(tǒng)一選擇為建筑行業(yè)。6.排序代碼：各編報(bào)企業(yè)填寫與本企業(yè)名稱相符的排序代碼，如枚舉列表無本企業(yè)名稱請(qǐng)?zhí)顚憽捌渌薄?．項(xiàng)目屬性:指工程項(xiàng)目的分類，分為工程公司項(xiàng)目部、局項(xiàng)目部、工程公司代局設(shè)項(xiàng)目部、參加局指項(xiàng)目部和非工程項(xiàng)目。　　三、中國鐵建財(cái)務(wù)快報(bào)　?。ㄒ唬┚幹品椒?41．本表各項(xiàng)指標(biāo)口徑以新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為依據(jù)，企業(yè)應(yīng)依據(jù)本編制說明要求填列表中各項(xiàng)指標(biāo)。2．表內(nèi)“本月數(shù)”，企業(yè)按

3、含評(píng)估增減值的賬填列本月發(fā)生額。3．表內(nèi)“本年累計(jì)”，企業(yè)按含評(píng)估增減值的賬填列當(dāng)年累計(jì)發(fā)生額或賬面余額填列。4、表內(nèi)“本年累計(jì)的評(píng)估增減值”，企業(yè)按評(píng)估增減值輔助賬當(dāng)年累計(jì)發(fā)生額或賬面余額填列。5．表內(nèi)“上年同期”，根據(jù)企業(yè)至上年同期末累計(jì)發(fā)生額或賬面余額填列。　　6.稅金指標(biāo)本月數(shù)指本月發(fā)生數(shù)。本年累計(jì)數(shù)應(yīng)符合以下公式：　　期初結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)（上期欠交）＋本期應(yīng)交數(shù)－本期已交數(shù)＝本期欠交數(shù)。（期初數(shù)本表未列出）　?。ǘ┍韮?nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋1．流動(dòng)資產(chǎn)：是指可以在1年或者超過1年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用

4、的資產(chǎn)。2.貨幣資金：是指企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營資金在循環(huán)周轉(zhuǎn)過程中，停留在貨幣形態(tài)的資金，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。3．交易性金融資產(chǎn)：反映企業(yè)持有的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資、權(quán)證投資等金融資產(chǎn)。4.應(yīng)收賬款凈額：企業(yè)應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收賬款”科目所屬各明細(xì)科目的期末借方余額合計(jì)，減去相應(yīng)“壞賬準(zhǔn)備”14科目期末余額后的凈額填列。如“應(yīng)收賬款”科目所屬明細(xì)科目期末有貸方余額，應(yīng)在本表“預(yù)收款項(xiàng)”項(xiàng)目?jī)?nèi)填列。如“預(yù)收賬款”科目所屬明細(xì)科目有借

5、方金額的，也應(yīng)包括在本項(xiàng)目?jī)?nèi)。5.存貨：企業(yè)應(yīng)根據(jù)存貨相關(guān)科目的期末余額合計(jì)，減去“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”科目的期末余額后的凈額填列。其中，應(yīng)收客戶合同工程款項(xiàng)是根據(jù)"工程施工"科目期末余額大于"工程結(jié)算"科目期末余額，扣除合同預(yù)計(jì)損失準(zhǔn)備期末金額后填列。6.長(zhǎng)期股權(quán)投資：企業(yè)根據(jù)“長(zhǎng)期股權(quán)投資”科目余額，撿起相應(yīng)“長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備”科目期末余額后的凈額填列。7.固定資產(chǎn)凈額：企業(yè)根據(jù)固定資產(chǎn)原價(jià)減去“累計(jì)折舊”和“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目余額后的凈額填列。8.無形資產(chǎn)：企業(yè)根據(jù)“無形資產(chǎn)”科目的期末余額，

6、減去相應(yīng)的“無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”和“累計(jì)攤銷”科目余額后的金額填列。9.流動(dòng)負(fù)債：是指將在1年或者超過1年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)。10.短期借款：是指企業(yè)（集團(tuán)）在報(bào)告期末向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入的期限在一年以內(nèi)（含一年）的各項(xiàng)借款。11.應(yīng)付票據(jù)：反映企業(yè)為了抵付貨款等而開出、承兌的尚未到期付款的應(yīng)付票據(jù)。12.應(yīng)付賬款：反映企業(yè)因工程結(jié)算及購買材料、接受勞務(wù)等應(yīng)付給分包單位及供應(yīng)單位的款項(xiàng)等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付賬款”科目所屬各有關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額合計(jì)填列。1413.預(yù)收款項(xiàng)：反映企業(yè)按

7、照合同規(guī)定向工程發(fā)包單位預(yù)收的款項(xiàng)，包括預(yù)收的工程款和備料款，以及按照購銷合同規(guī)定預(yù)收購貨單位的購貨款等,包括“工程結(jié)算”科目期末余額大于“工程施工”科目期末余額的差額。14.長(zhǎng)期借款：是指企業(yè)在報(bào)告期末尚未歸還的向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入的期限在一年以上（不含一年）的各項(xiàng)借款。15.資本項(xiàng)目借款：專指企業(yè)用與對(duì)外投資的BOT、BT、BOO等資本運(yùn)作項(xiàng)目、房地產(chǎn)開發(fā)、礦產(chǎn)資源開發(fā)、水電資源開發(fā)、購置設(shè)備和購建房產(chǎn)的項(xiàng)目借款，此項(xiàng)借款僅限于以項(xiàng)目公司名義辦理的借款，不包括集團(tuán)公司借款投入項(xiàng)目的資本金。

8、16．所有者權(quán)益總額：是指所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益，包括歸屬于母公司所有者的權(quán)益總額和少數(shù)股東權(quán)益兩部分內(nèi)容。17.少數(shù)股東權(quán)益：反映除母公司以外的其他投資者在子公司中擁有的權(quán)益數(shù)額。18．營業(yè)收入：反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所確認(rèn)的收入總額。根據(jù)“主營業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”科目的發(fā)生額分析填列。19．主營業(yè)務(wù)收入：反映企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)等日常活動(dòng)中所產(chǎn)生的收入總額。根據(jù)“主營業(yè)務(wù)收入”科目發(fā)生額填列。糧食企業(yè)以及有國家特準(zhǔn)儲(chǔ)備物資的企業(yè)，應(yīng)以主營業(yè)務(wù)收入扣