qiaojing 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范研究

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1、qiaojing商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范研究--------------------------------------------------------------------------------商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范研究作者：qiaojing【摘要】：信貸風(fēng)險防范是商業(yè)銀行經(jīng)營活動中非常重要的一個環(huán)節(jié)，它關(guān)系到銀行獲利水平的高低，體現(xiàn)了銀行管理水平的高下。信貸風(fēng)險的防范管理是一個系統(tǒng)工程，涉及基礎(chǔ)工作、經(jīng)營理念、管理體制、從業(yè)人員素質(zhì)等諸多方面。本文結(jié)合自身的工作實踐，從信貸風(fēng)險的表現(xiàn)及成因、信貸風(fēng)險的易發(fā)點、信貸風(fēng)險的防范措施、信貸風(fēng)險防范的誤區(qū)四個方面論述了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防控

2、的一些基本問題?！娟P(guān)鍵詞】：信貸風(fēng)險、易發(fā)點、認(rèn)識誤區(qū)【正文】：“風(fēng)險防控”是商業(yè)銀行運作的核心問題，美國聯(lián)邦儲備委員會主席格林斯潘這樣說：“衡量風(fēng)險、接受風(fēng)險和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行永恒的任務(wù)。”(注1)隨著我國經(jīng)濟(jì)改革的不斷深入以及加入世貿(mào)組織后金融市場的逐漸開放，良好的外部環(huán)境為商業(yè)銀行的進(jìn)一步發(fā)展提供了契機(jī)更提出了挑戰(zhàn)。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)體制條件下，信貸風(fēng)險仍是商業(yè)銀行最突出的風(fēng)險，防范和化解信貸風(fēng)險仍是銀行業(yè)的一項長期戰(zhàn)略任務(wù)。一、銀行信貸風(fēng)險的表現(xiàn)形式及形成機(jī)理風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，是風(fēng)險防范的基礎(chǔ)，我國商業(yè)銀行主要存在下列形式的信貸風(fēng)險：（一）歷史性風(fēng)險目前，我國經(jīng)濟(jì)體制改

3、革不斷深入，作為國有商業(yè)銀行，正經(jīng)歷著由計劃經(jīng)濟(jì)體制下的行政決策向市場經(jīng)濟(jì)條件下按規(guī)范程序科學(xué)決策轉(zhuǎn)軌的過程，原有的舊體制下潛伏的信貸風(fēng)險逐漸顯現(xiàn)。由于歷史原因，銀行與國有企業(yè)建立了密切關(guān)系，兩者唇齒相依，企業(yè)大部分資金來自銀行，而銀行的大部分資產(chǎn)也是對企業(yè)的貸款。在計劃經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)的營虧不需企業(yè)自身承擔(dān)，這時，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險還沒有暴露出來，相應(yīng)的銀行貸款也風(fēng)險較小。當(dāng)市場調(diào)節(jié)取代了計劃管理，企業(yè)在自主經(jīng)營的同時也要自負(fù)營虧，于是企業(yè)長期積累的問題開始暴露，并通過企業(yè)貸款向銀行集中，從而企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險也就轉(zhuǎn)移為銀行的信貸風(fēng)險?？梢赃@樣說，在一定程度上商業(yè)銀行承擔(dān)了我國計劃經(jīng)濟(jì)體制向

4、社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變的成本。（二）政策性風(fēng)險《商業(yè)銀行法》未出臺以前，國有商業(yè)銀行的企業(yè)法人地位尚未確立，四大國有商業(yè)銀行同時具有政策性銀行的職能，在地方政府行政干預(yù)下發(fā)放了相當(dāng)數(shù)量的政策性貸款。這些政策性貸款是經(jīng)政府協(xié)調(diào)后銀行對單戶企業(yè)、單個項目發(fā)放的，絕大部分風(fēng)險很高。目前貸款質(zhì)量問題有相當(dāng)一部分是政策性因素造成的。（三）宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險市場經(jīng)濟(jì)具有靈活、傳導(dǎo)機(jī)制迅速等優(yōu)勢，但同時也具有與生俱來的弱點：隨機(jī)性和偶然性，這會引發(fā)許多不確定因素，并可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)蕭條、通貨膨脹率上升、房地產(chǎn)價值劇跌等經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。在整個社會經(jīng)濟(jì)運營狀況不佳的情況下會產(chǎn)生大面積、集中的違約風(fēng)險。（四）道德性風(fēng)險

5、廣義上來說，道德風(fēng)險是指與人的品德有關(guān)的無形因素，例如不誠實、不正直促使風(fēng)險發(fā)生。就銀行信貸資產(chǎn)安全角度來說，主要是指企業(yè)或銀行工作人員為滿足一己私利，在監(jiān)督不到位的情況下誘發(fā)的風(fēng)險。從企業(yè)方面來看，在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時期，由于經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使及法制的不健全，導(dǎo)致了企業(yè)普遍性的信用觀念淡薄。一方面，他們以假充真、以次充好，喪失商業(yè)信譽(yù)，致使經(jīng)營狀況惡化，形成重大虧損，難以履行信貸合同；更有甚者，有些借貸主體采取做假報表、報送失真信息等手段騙取銀行貸款，繼而通過轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、抽逃資金等手段，逃避銀行監(jiān)督，甚至通過破產(chǎn)形式惡意逃廢債，造成了極大的信貸風(fēng)險。從商業(yè)銀行內(nèi)部來看，銀行決策層、管理層、經(jīng)營層明

6、知其作為或不作為不符合商業(yè)銀行的整體利益，但因認(rèn)為這種作為或不作為可能不被發(fā)現(xiàn)或即使被發(fā)現(xiàn)所帶來的損失也小于所帶來的收益而作出的決策、行為所引發(fā)的風(fēng)險就是商業(yè)銀行的內(nèi)部道德風(fēng)險。對于決策層來說，在目前國內(nèi)商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)體制下，決策層個人大多不擁有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，缺乏切膚的責(zé)任感的同時也在事實上沒有足夠的經(jīng)濟(jì)能力對決策結(jié)果負(fù)責(zé)，這是決策層存在道德風(fēng)險的根本原因。而決策層的道德風(fēng)險又增加了管理層的道德風(fēng)險，如表達(dá)意見一味的迎合上意，如追求短期化的利益目標(biāo)，因而出現(xiàn)了不同形式的越權(quán)經(jīng)營、賬外經(jīng)營、人為調(diào)整統(tǒng)計數(shù)據(jù)、報喜不報憂等現(xiàn)象。而對于作為執(zhí)行者的經(jīng)營層來說，由于其獲取的微觀信息量最大，當(dāng)管理

7、層監(jiān)督不到位時，內(nèi)部道德風(fēng)險就會頻頻發(fā)生，如利用制度漏洞套取信貸資金，利用電腦作案等。（五）經(jīng)營風(fēng)險在我國商業(yè)銀行現(xiàn)有的經(jīng)營理念上，仍存在著把效益性放在首位，而忽視安全性的現(xiàn)象?！渡虡I(yè)銀行法》規(guī)定:“商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動性為經(jīng)營原則”。（注2）在表述上將效益性放在首位，而將安全性放在次位，對銀行的經(jīng)營管理產(chǎn)生了一定的負(fù)面影響。效益第一的原則，使銀行盲目追求效益，從而忽視貸款的安全性。因為國家財政每年給銀行核定上繳利潤指標(biāo)，從財政部到總