中意人壽保險(xiǎn)有限公司

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1、中意人壽保險(xiǎn)有限公司2007年度投資連結(jié)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表及專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告中意人壽保險(xiǎn)有限公司2007年度投資連結(jié)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表及專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告內(nèi)容頁(yè)碼專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告1-2資產(chǎn)負(fù)債表3-4投資收益表5-6凈資產(chǎn)變動(dòng)表7-8投資連結(jié)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表附注9-14普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司中華人民共和國(guó)上海200021湖濱路202號(hào)普華永道中心11樓電話+86(21)61238888傳真+86(21)61238800專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告普華永道中天特審字(2008)第020號(hào)（第一頁(yè)，共二頁(yè)）中意人壽保險(xiǎn)有限公司董事會(huì)：我們審計(jì)了后附的中意人壽保險(xiǎn)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“貴公司”）2007年12月31日的投資連結(jié)

2、型個(gè)人壽險(xiǎn)產(chǎn)品獨(dú)立賬戶（以下簡(jiǎn)稱“獨(dú)立賬戶”）資產(chǎn)負(fù)債表、2007年度投資連結(jié)保險(xiǎn)投資收益表和凈資產(chǎn)變動(dòng)表及相關(guān)報(bào)表附注（以下簡(jiǎn)稱“投資連結(jié)保險(xiǎn)專題財(cái)務(wù)報(bào)表”）。這些載于第3頁(yè)至第14頁(yè)的投資連結(jié)保險(xiǎn)專題財(cái)務(wù)報(bào)表的編制是貴公司管理層的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)這些投資連結(jié)保險(xiǎn)專題財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)上述投資連結(jié)保險(xiǎn)專題財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告金額和披露的證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于我們的判

3、斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的投資連結(jié)保險(xiǎn)專題財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與投資連結(jié)保險(xiǎn)專題財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)投資連結(jié)保險(xiǎn)專題財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、恰當(dāng)?shù)?，為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。我們認(rèn)為，貴公司上述報(bào)表已按照投資連結(jié)保險(xiǎn)專題財(cái)務(wù)報(bào)表附注2所述編制基礎(chǔ)編制，在所有重大方面公允反映了貴公司投資連結(jié)保險(xiǎn)獨(dú)立賬戶2007年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2007年度的投資收益和凈資產(chǎn)變動(dòng)情

4、況。普華永道中天特審字(2008)第020號(hào)（第二頁(yè)，共二頁(yè)）貴公司上述投資連結(jié)保險(xiǎn)專題財(cái)務(wù)報(bào)表是按照財(cái)政部《保險(xiǎn)公司投資連結(jié)產(chǎn)品等業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理規(guī)定》和中國(guó)保監(jiān)會(huì)《投資連結(jié)保險(xiǎn)管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定出具，不適用于其他目的。因此，本專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告僅供貴公司報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)使用，不得用于其他目的。普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司注冊(cè)會(huì)計(jì)師許康瑋中國(guó)?上海市2008年4月2日注冊(cè)會(huì)計(jì)師盧翊楠中意人壽保險(xiǎn)有限公司投資連結(jié)保險(xiǎn)2007年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表（除特別注明外，金額單位為人民幣元)2007年12月31日附注穩(wěn)健理財(cái)賬戶增長(zhǎng)理財(cái)賬戶安逸穩(wěn)健賬戶策略增長(zhǎng)賬戶積極進(jìn)取賬戶合計(jì)資產(chǎn)貨幣資金5

5、227,644,534612,570,5261,720,8131,154,09054,787,385897,877,348交易性金融資產(chǎn)6233,875,623896,889,60067,044,63879,947,974354,420,8421,632,178,677其他應(yīng)收款20,734(6,817,498)2,576,8891,807,6014,205,4911,793,217資產(chǎn)合計(jì)461,540,8911,502,642,62871,342,34082,909,665413,413,7182,531,849,242負(fù)債其他應(yīng)付款1,875,3823,374,2666,930

6、12,557-5,269,135負(fù)債合計(jì)1,875,3823,374,2666,93012,557-5,269,135凈資產(chǎn)459,665,5091,499,268,36271,335,41082,897,108413,413,7182,526,580,107獨(dú)立賬戶持有人權(quán)益獨(dú)立賬戶持有人投入資金377,054,1141,077,373,56770,376,26681,239,913408,103,8542,014,147,714累計(jì)收益82,611,395421,894,795959,1441,657,1955,309,864512,432,393獨(dú)立賬戶持有人權(quán)益合計(jì)459,6

7、65,5091,499,268,36271,335,41082,897,108413,413,7182,526,580,107獨(dú)立賬戶單位數(shù)346,794,493717,087,08568,672,31480,139,301410,108,0171,622,801,210獨(dú)立賬戶單位凈資產(chǎn)1.32552.09081.03881.03441.0081后附投資連結(jié)保險(xiǎn)專題財(cái)務(wù)報(bào)表附注為本報(bào)表的組成部分。企業(yè)負(fù)責(zé)人:主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人:會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:-3-中