評(píng)估資質(zhì)案例分析

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1、五、案例分析（30）1、某公司擬建設(shè)一處種業(yè)培育基地，根據(jù)項(xiàng)目《可研》，本項(xiàng)目總投資17,034萬(wàn)元。其中：項(xiàng)目建設(shè)投資15,722萬(wàn)元，建設(shè)期利息738萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金574萬(wàn)元。公司擬向我行申請(qǐng)7,000萬(wàn)元農(nóng)業(yè)科技中長(zhǎng)期貸款，期限5年，剩余由企業(yè)自籌。2012年末，該公司資產(chǎn)總額7,847萬(wàn)元，總負(fù)債13,724萬(wàn)元，所有者權(quán)益14,123萬(wàn)元。該公司最近月份資產(chǎn)總額29,134萬(wàn)元，總負(fù)債14,236萬(wàn)元，所有者權(quán)益15,378萬(wàn)元。根據(jù)總行客戶一部下發(fā)的《關(guān)于糧油類中長(zhǎng)期貸款上報(bào)總行審核會(huì)商例會(huì)準(zhǔn)入條件的通知》要求，請(qǐng)判斷該企業(yè)上述資質(zhì)條件是否符合我

2、行固定資產(chǎn)貸款準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)？答案：根據(jù)總行客戶一部下發(fā)的《關(guān)于糧油類中長(zhǎng)期貸款上報(bào)總行審核會(huì)商例會(huì)準(zhǔn)入條件的通知》中申請(qǐng)農(nóng)業(yè)科技固定資產(chǎn)貸款除符合我行基本信貸制度和《固定資產(chǎn)貸款管理辦法》及相關(guān)信貸制度要求外，原則上，還需同時(shí)滿足下列條件：1.糧油類固定資產(chǎn)貸款期限原則上控制在3-5年（含5年）以內(nèi)。對(duì)于有財(cái)政補(bǔ)貼的項(xiàng)目?jī)?yōu)先給予支持。本項(xiàng)目貸款期限為5年，符合規(guī)定要求。2.原則上現(xiàn)有凈資產(chǎn)不得低于擬建項(xiàng)目所需資本金的2倍（財(cái)政補(bǔ)貼資金作為償債來(lái)源的貸款客戶可適當(dāng)放寬）。截至2012年末公司經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和最近月份報(bào)表反映的該公司凈資產(chǎn)分別為14,123萬(wàn)元和15,

3、378萬(wàn)元。若按照項(xiàng)目資本金比率不得低于項(xiàng)目總投資30%的要求計(jì)算，該項(xiàng)目所需項(xiàng)目資本金為5,113萬(wàn)元，則現(xiàn)有凈資產(chǎn)分別是所需項(xiàng)目資本金的2.76倍、3.01倍，符合上述要求。3.項(xiàng)目資本金比率不得低于項(xiàng)目總投資30%。根據(jù)項(xiàng)目《可研》批復(fù)，本項(xiàng)目資本金10,034萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資額的58.90%，符合規(guī)定要求。綜上所述，該公司上述資質(zhì)條件符合我行固定資產(chǎn)貸款準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。2、A公司擬向我行申請(qǐng)8,000萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款，采用保證擔(dān)保的方式，由一家資質(zhì)條件為地(市)級(jí)以上的專業(yè)擔(dān)保公司提供全額保證擔(dān)保。該擔(dān)保公司2012年資產(chǎn)總額123,379萬(wàn)元，負(fù)債總額為1

4、8,359萬(wàn)元，所有者權(quán)益105,020萬(wàn)元，其中：實(shí)收資本100,000萬(wàn)元。最近月份資產(chǎn)總額124,748萬(wàn)元，負(fù)債總額18,947萬(wàn)元，所有者權(quán)益105,801萬(wàn)元，其中：實(shí)收資本100,000萬(wàn)元。請(qǐng)測(cè)算該擔(dān)保公司是否具備為某公司提供8,000萬(wàn)元保證擔(dān)保的能力？答案：根據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作實(shí)施細(xì)則（2013年修訂）》(內(nèi)農(nóng)發(fā)銀發(fā)[2013]132號(hào))規(guī)定，測(cè)算保證額度如下：1、擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)單個(gè)企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額最高不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的10%。從擔(dān)保公司報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)看，2012年末凈資產(chǎn)105,020萬(wàn)元，最近月份凈資產(chǎn)1

5、05,801萬(wàn)元。因此，擔(dān)保公司本次擬為A公司8,000萬(wàn)元貸款提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，分別是兩期凈資產(chǎn)的7.62%和7.56%，符合上述要求。2、擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保責(zé)任余額一般不超過(guò)其凈資產(chǎn)的5倍，最高不得超過(guò)10倍。截至調(diào)查日，擔(dān)保公司實(shí)際對(duì)外擔(dān)保余額為483,644萬(wàn)元，是公司最近月份凈資產(chǎn)105,801萬(wàn)元的4.57倍，未超過(guò)其凈資產(chǎn)的5倍。綜上所述，該公司具備為A公司8,000萬(wàn)元貸款提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保的能力。3、B公司是一家國(guó)有購(gòu)銷(xiāo)貿(mào)易企業(yè)，2013年被農(nóng)發(fā)行自治區(qū)分行評(píng)定為AA+級(jí)信用企業(yè)，糧油信貸戰(zhàn)略性客戶。2012糧食年度累計(jì)收購(gòu)玉米2萬(wàn)噸，其中政策

6、性收購(gòu)0.5萬(wàn)噸，收購(gòu)值4,000萬(wàn)元（除我行貸款外，其余均為企業(yè)自由資金形成）。截至調(diào)查日，公司已累計(jì)銷(xiāo)售玉米1.3萬(wàn)噸，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入2,930萬(wàn)元，凈利潤(rùn)80萬(wàn)元。銷(xiāo)售貨款全額回籠至我行賬戶并用于歸還承貸我行上年度政策指導(dǎo)性糧食收購(gòu)貸款。公司最近月份財(cái)務(wù)報(bào)表反映資產(chǎn)總額3,200萬(wàn)元，負(fù)債總額1.400萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率44%。該公司2013年繼續(xù)向我行申請(qǐng)2,500萬(wàn)元糧食收購(gòu)貸款，請(qǐng)按照《關(guān)于對(duì)糧油收購(gòu)貸款實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)度管理的通知》（農(nóng)發(fā)銀發(fā)[2012]53號(hào)）規(guī)定核定該公司糧油收購(gòu)貸款的最高額度。糧油類貸款風(fēng)險(xiǎn)度計(jì)算表單位：萬(wàn)元取項(xiàng)目名稱值一、計(jì)算新增貸款風(fēng)

7、險(xiǎn)基礎(chǔ)系數(shù)=信用等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)-客戶分級(jí)管理系數(shù)類別因素等級(jí)系數(shù)值*AAA級(jí)0.5AA+級(jí)0.55AA級(jí)0.6AA-級(jí)0.65信用等級(jí)風(fēng)A+級(jí)0.7險(xiǎn)系數(shù)A級(jí)0.75風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)A-級(jí)0.8系數(shù)BBB+級(jí)0.85BBB級(jí)（含）以下1系統(tǒng)黃金客戶0.25省級(jí)黃金客戶0.15客戶分級(jí)管理系數(shù)不是黃金客戶，但屬糧油信貸戰(zhàn)略性客戶0.1不是戰(zhàn)略性客戶，但屬國(guó)有企業(yè)或?qū)嶋H控0.1制者為國(guó)有企業(yè)二、計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)系數(shù)=購(gòu)銷(xiāo)率或產(chǎn)銷(xiāo)率系數(shù)+超期結(jié)算資金占用系數(shù)+銷(xiāo)售貨款歸行率系數(shù)+銷(xiāo)售利潤(rùn)率系數(shù)類別因素等級(jí)系數(shù)值*高于90%01.購(gòu)銷(xiāo)率或70%-90%（含上下限，下同）0.1產(chǎn)銷(xiāo)率系

8、數(shù)低于70%0.2超期結(jié)