企業(yè)銀行(中國)有限公司重要憑證管理規(guī)定

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1、企業(yè)銀行（中國）有限公司重要憑證管理規(guī)定企業(yè)銀行（中國）有限公司業(yè)務推進部第一節(jié)總則第一條為加強對有價單證及重要空白憑證的管理，保障企業(yè)銀行(中國)有限公司（以下簡稱“我行”）的財產(chǎn)和資金安全，根據(jù)《有價單證及重要憑證管理辦法》及《中國人民銀行關于進一步加強重要空白憑證管理的通知》特制訂本規(guī)定。第二條未發(fā)行的存款有價單證和重要空白憑證一經(jīng)簽發(fā)，即成為有效信用憑證，因此必須嚴格管理、認真核對、嚴密控制、確保安全。貫徹“證賬分管、證印分管、證押分管”的原則，通過表外科目進行核算，建立各種“有價單證”和“重要空白憑證”登記簿。應設專人負責管

2、理工作。第三條我行總行經(jīng)營戰(zhàn)略部則負責統(tǒng)籌安排全行憑證的印制、調(diào)撥，監(jiān)督檢查結(jié)算憑證的領用、保管和銷毀。若中國人民銀行另有規(guī)定的，如支票，則由我行各分行根據(jù)當?shù)厝嗣胥y行的要求自行印刷，統(tǒng)籌管理內(nèi)支行支票的調(diào)撥。第四條有價單證及重要空白憑證上應印具號碼，按號碼順序發(fā)售和使用，不得跳號。凡規(guī)定由我行總行統(tǒng)一印制的憑證，各級分行一律不得自行印制或仿制；凡規(guī)定可由分行按總行規(guī)定的統(tǒng)一格式印制的憑證，分行不得隨意更改格式。分行以下機構(gòu)不得自行印制有價單證和重要空白憑證。第五條我行有價單證和重要空白憑證由總行業(yè)務主管部門，按照會計核算對憑證要式要

3、求，結(jié)合我行企業(yè)文化建設的要求設計。登記簿、調(diào)撥清單、領用憑證、銷毀清單等應作為會計檔案妥善保管。第六條我行總行應選擇保密設施好、技術力量強、經(jīng)中國人民銀行指定的印刷單位定點委托印制有價單證和重要空白憑證，印制前應與廠方落實安全措施和責任，嚴防事故發(fā)生，確保印制質(zhì)量和憑證安全。屬于區(qū)域內(nèi)使用的有價單證和重要空白憑證，應冠有地區(qū)簡稱，以區(qū)分和控制使用范圍。對多次出現(xiàn)印制質(zhì)量問題的廠家應取消其指定印制廠家資格。第七條對印刷廠發(fā)運的有價單證和重要空白憑證，應認真核對樣本，抽驗質(zhì)量后入庫。第八條會計主管人員每月應至少檢查一次有價單證及重要空白

4、憑證庫存、保管情況和領用手續(xù)，核對賬實，并在登記簿做出記錄，簽章備查。分支行行長對各部門保管的有價單證及重要空白憑證應進行定期或不定期的檢查。第一條有價單證和重要空白憑證經(jīng)管人員崗位輪換、輪休或工作調(diào)動時，嚴格辦理交接登記手續(xù)，詳細記載交接情況，并由會計主管人員負責監(jiān)交。交接時，憑經(jīng)管人員按當日實有庫存數(shù)詳細填列“有價單證、重要空白憑證交接登記簿”，并與會計有關賬簿核對，憑證經(jīng)接收人、監(jiān)交人清點無誤后，共同在交接登記簿上簽章。憑證經(jīng)管人員未辦妥交接手續(xù)前，不得離崗。第二條嚴格按規(guī)定領取和使用有價單證和重要空白憑證。不得事先在有價單證和

5、重要空白憑證上加蓋業(yè)務印章或經(jīng)辦人名章；非業(yè)務人員不得領用有價單證和重要空白憑證；嚴禁將有價單證及重要空白憑證移作他用。第三條有價單證和重要空白憑證管理的檢查分為專項檢查和全面檢查。1．專項檢查由各分支行涉及有價單證和重要空白憑證的業(yè)務主管部門組織實施；業(yè)務柜組應當每日由柜組負責人或者經(jīng)管使用人員檢查并核對實物與賬務記載一致；各分支行業(yè)務主管部門應當每年對涉及的有價單證和重要空白憑證使用管理情況組織一次抽查，被查面不得小于50％。2．全面檢查由各分支行領導、監(jiān)督檢查或會計部門組織實施。主要檢查有價單證和重要空白憑證的領用、保管及庫存情

6、況，核對賬實，并建立查庫登記簿，記錄檢查情況。各分行在自查過程中，對于發(fā)現(xiàn)的問題應按有關規(guī)定及時予以糾正；對于構(gòu)成重大風險的問題，如有價單證和重要空白憑證的短缺、丟失、被盜及違規(guī)簽發(fā)等應及時查明原因，追查憑單去向，采取補救措施，并將有關情況及時上報總行。第四條凡違反本規(guī)定和中國人民銀行的其他相關規(guī)定，依照情節(jié)輕重，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。第五條任何時間發(fā)現(xiàn)有價單證和重要空白憑證實物與賬簿不符，都應當立即追查原因并報告我行總行。情節(jié)嚴重的應當報告公安機關。第一節(jié)有價單證的管理第

7、六條有價單證是指待發(fā)行的印有固定面額的特定憑證，包括：金融債券、代理發(fā)行的各類債券、定額存單、定額匯票、定額本票以及印有固定面值金額的其他有價單證等。第一條有價單證的保管：1．有價單證必須集中存放于出納部門現(xiàn)金出納庫房，由會計部門管賬，出納部門管證，實行“證、賬分管”原則。需要加蓋印章的有價單證，實行“證、印”分管，并按照出納制度規(guī)定選配有價單證經(jīng)管人員。2．入庫保管的有價單證由出納庫房建立“有價單證保管登記簿”，詳細記載有價單證的種類、數(shù)量、號碼、出入庫時間等內(nèi)容。3．有價單證的票樣和暗記，是鑒別有價單證真?zhèn)蔚闹匾罁?jù)，要嚴格按照人

8、民幣票樣管理辦法妥善保管。第二條有價單證的核算：1．有價單證一律納入表外科目核算，采用單式收付記賬方法，以原面值金額列賬。會計部門建立“有價單證登記簿”進行明細核算。2．已兌付、作廢及停止使用的待銷毀的有價單證應設表外科