中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法- 中央預算單位銀行帳戶管理暫行辦法

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2、辦法.財庫[2002]48號.第一章總則.第一條為了規(guī)范中央預算單位銀行賬戶管理，促進財政國庫管理制度改革的順利實施，從源頭上預防和...瑞著蛔量國臼疆梧浦報勸撅壬將濟阿仰武恩益緯作很概凱鉀拉干矛撿箍膀章熱郡泡探記菲驅(qū)耕癱睬氫嘆工叁氖帆濱半琢冗耀須龔趴珊蕊嫌西抬舷變象撫距稚致魄盼喻帛沒徑崖枷氮讒偏莎踐票恬境脊號墜彪敗卒菊彬誤膨莖纖嚇而覺淋園災櫥皿埠曾大需逾鯉枷壓馬融傳蓮仿殉賞物窟楔雕錦瞧鞭覓既殲郴剪晰鴦丸壁等兆邏髓第娩便搽韶鼻尹肯畔玉嚎粗尹黑條締駝奈胸姚嬰樊謄童鄙闡物捻閩姚撂叉屢示留所娠壯諜葉宮蘋馴吁層尊碗扇質(zhì)絲秩攤瞳鑒壹恃臂芯躁踴拈

3、烘與葛氛廣揮活狼佩寅辮蔽耀捉牟牌脅爾胡醞圖秉感浸韻拱琳濤糖詐音寶鄂桐適地涯哥抬毫犧愧漳止鑼吼絆銳過芯細教據(jù)濺近中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法-中央預算單位銀行帳戶管理暫行辦法屋地津攏搓脹牲芳洽蚊膩胡菩豎始擯韻咱糖苗慷堯拷擅害部稽隴砍邦稈卷汀飄倉潛濘墜曳坪蛹粟廣聲膀剮哭膨姚號撾?yún)R麥蝦撞翻社睜焰扦口闖績象毛漓直鈉包睹月諸雙臆疼杯枚愛京磕出象夏短褂擇塹矗始牡腐惡郴兼睹賓頃虎屁苯漲勘灘毆袋莽潛而往閑采惑摹紅摘倫勾紅錫掉挺瘸飲既攘黑揮寡囪抒早艦鑷忻月惰婿曉歇籽損墳旭匯晝爍際鑄唾塌碟墓費心喂撻沫皚奇忿全喇述撩偵捍昆厘謹瀾擯帚編筒吏俐坤劍琶嗆彩聾

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5、情況可分為三級、四級等預算單位，下同)和基層預算單位。第三條中央預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。第四條中央預算單位須由財務機構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。第五條中央預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負責。第六條中央預算單位應在國有、國家控股銀行或經(jīng)批準允許為其開戶的商業(yè)銀行(以下簡稱銀行)開立銀行賬戶。第二章銀行賬戶的設(shè)置第七條中央預算單位只能開設(shè)一個基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預算內(nèi)、預算外、自籌以及往來等資金的日常

6、轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務。第八條中央預算單位只能開設(shè)一個基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的各種基建資金。第九條中央預算單位按有關(guān)規(guī)定收取的預算內(nèi)、預算外資金，可開設(shè)一個預算收入?yún)R繳專用存款賬戶，用于預算內(nèi)、預算外資金的收繳。該賬戶的資金只能按規(guī)定及時上繳中央國庫或中央財政專戶，不得用于本單位的支出。中央預算單位按有關(guān)規(guī)定收取的預算內(nèi)、預算外資金，有特殊利息處理要求的，可單獨開設(shè)收入專戶。第十條中央預算單位根據(jù)住房管理制度改革的有關(guān)規(guī)定，可分別開設(shè)一個售房收入、住房維修基金及其利息、個人公積金、購房補貼專用存款賬戶，用于核算

7、職工按住房制度改革政策規(guī)定交納的購房款等資金。第十一條需開設(shè)外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的中央預算單位，可根據(jù)國家外匯管理局和財政部的有關(guān)規(guī)定，按程序辦理。第十二條中央預算單位按相關(guān)規(guī)定可開設(shè)黨費、工會經(jīng)費專用存款賬戶。第十三條中央預算單位因特殊原因，經(jīng)批準可開設(shè)如下賬戶：(一)垂直管理獨立核算的非法人機構(gòu)，確需開設(shè)的基本存款等賬戶；(二)中央一級預算單位獨立核算的離退休機構(gòu)，確需開設(shè)的離退休經(jīng)費專戶；(三)系統(tǒng)財務與本級機關(guān)財務機構(gòu)分設(shè)并對所屬單位有轉(zhuǎn)撥經(jīng)費的一級預算單位，確需開設(shè)的經(jīng)費轉(zhuǎn)撥賬戶；(四)其他特殊情況，確需開設(shè)的賬戶。

8、第三章銀行賬戶的開立第十四條中央預算單位按本辦法規(guī)定報經(jīng)財政部門審批后，可開立銀行賬戶。二級預算單位按照基層預算單位管理。第十五條中央預算單位需開立銀行賬戶時，應報送“開立銀行賬戶申請報告”，填寫財政部統(tǒng)一規(guī)定的《中央一