資料-公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度

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1、公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度一、目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化費(fèi)用控制。二、適用范圍寧波海曙藍(lán)瑞房產(chǎn)咨詢服務(wù)有限公司——員工費(fèi)用報(bào)銷管理。三、職責(zé)1、行政人事部負(fù)責(zé)制度的制定；2、各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。四、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1、費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：公司的費(fèi)用開支均由各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財(cái)務(wù)部核實(shí)，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。2、如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：費(fèi)用在500元以下的，經(jīng)副總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部可予以先行報(bào)銷；費(fèi)用在500元以上的，先由副總經(jīng)理向總經(jīng)理報(bào)告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-

2、mail）指示財(cái)務(wù)人員先行處理。以上兩種情況，財(cái)務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來時(shí)，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。3、具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用則由其上級(jí)主管人員負(fù)責(zé)簽批。4、所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。5、每月基本的能耗開支，各分部的出納須在每月28-30日做好預(yù)算并在28日之前向總部遞交《請(qǐng)款費(fèi)用申請(qǐng)》。五、費(fèi)用報(bào)銷流程：1、當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報(bào)銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財(cái)務(wù)審核，超出三天的費(fèi)用不予報(bào)銷，責(zé)任自負(fù)。2、.財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、

3、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計(jì)算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報(bào)至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理知曉。3、由部門經(jīng)理審批無誤后，交副總經(jīng)理審批；經(jīng)財(cái)務(wù)部審核無誤的單據(jù)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部主管送給總經(jīng)理簽批。4、出納在收到經(jīng)獲總經(jīng)理，副總經(jīng)理（500元以下）批核的單據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人，由受款人所在部門專人統(tǒng)一領(lǐng)取款項(xiàng)，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上簽收領(lǐng)取金額款項(xiàng)。5、受款人到出納處領(lǐng)取款項(xiàng)

4、，在收款時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn)。六、借款事項(xiàng)：1、當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫借款申請(qǐng)單。2、借款時(shí)寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在500元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核，副總審批。借款金額超過500元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報(bào)至總經(jīng)理報(bào)準(zhǔn)后方可支付。3、借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，盡速與出納結(jié)算清楚。4、借款人在出納處已有借款沒有還清時(shí)，出納有權(quán)拒付二次借款。5、當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí)，出納有權(quán)從薪資中抵扣。七、重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定：1、工

5、資：每月10日為寫字樓薪金發(fā)放日。①、薪資計(jì)算周期，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計(jì)入下一個(gè)月薪資內(nèi)。②、公司一分部及二分部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”上報(bào)財(cái)務(wù)部。③、財(cái)務(wù)部在每月8日前，將所有員工的工資計(jì)算完畢，并交總經(jīng)理簽批。2、交通費(fèi)用及其他費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：?jiǎn)T工在市內(nèi)交通費(fèi)及其他費(fèi)用，財(cái)務(wù)部一律不直接受理報(bào)銷；該部分費(fèi)用由該所屬分部負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際情況，按經(jīng)手人提供的合法發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷；財(cái)務(wù)部根據(jù)該分部負(fù)責(zé)人提供的費(fèi)用報(bào)銷單，審核有效后，予以銷賬；否則，費(fèi)用由該專店負(fù)責(zé)

6、人承擔(dān)。3、交際應(yīng)酬費(fèi)：①、一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮，確因需請(qǐng)客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)副總經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。②、一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。③、每月的交際實(shí)行總量控制，并與部門當(dāng)月業(yè)績(jī)掛鉤。4、市內(nèi)交通費(fèi)：①、因公事外出的車費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；②、交通工具均以公交車、地鐵為主；③、出租車費(fèi)一般不予報(bào)銷，但以下情況除外：陪同客戶辦事（如：多處樓盤看房、辦理簽訂合同時(shí)、辦理過戶手續(xù)）的，先向副總經(jīng)理

7、申請(qǐng)：④、提款在現(xiàn)金壹萬元以上的：⑤、其他特殊情況，總經(jīng)理批準(zhǔn)的。5、費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定：①、每次報(bào)銷費(fèi)用，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi)完成，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷。②、有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”準(zhǔn)確、如實(shí)地填寫，具體要求如下：●報(bào)銷憑證一律使用黑色水筆或鋼筆填寫：●受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。●所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：●填報(bào)日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：●附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：●大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：●發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”；●凡涉及購(gòu)

8、物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷，必須有本部門同事作驗(yàn)收或證明人的簽名；●如填報(bào)未符合上述要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報(bào)?！袼匈M(fèi)用報(bào)銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實(shí)無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。●如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)?！袼衅睋?jù)必須真實(shí)